Заявление на предоставление вычета при продаже автомобиля дешевле

Заявление на предоставление вычета при продаже автомобиля дешевле

Нужно ли подавать налоговую декларацию при продаже автомобиля


Кому нужно подавать декларацию, а кому нет? Прежде всего разберемся даже не с тем, кому придется платить налоги, а с тем, кому вообще придется подавать декларацию после продажи. По закону налогом облагается доход от продажи транспортного средства, находившегося в собственности менее 3 лет.

Соответственно, если вы владели автомобилем более 3 лет, вам не нужно ни платить налог, ни даже подавать налоговую декларацию или указывать доход от продажи в других декларациях о доходах.

То есть, эти доходы полностью освобождаются от налогообложения и декларирования.

Если же вы владели автомобилем менее 3 лет, то при его продаже обязательно нужно подавать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ вне зависимости от суммы продажи и того, был ли автомобиль продан дешевле, чем куплен. Декларацию нужно подать на следующий календарный год после продажи машины в срок до 30 апреля, а налог (при необходимости) оплатить до 15 июля. То есть, если машину вы продали в 2021 году, то декларацию нужно подать с 1 января до 30 апреля 2022 года.При этом вариантов при подаче декларации за проданный автомобиль все равно остается много: если машина была продана дешевле суммы покупки, дороже суммы покупки или вообще дешевле 250 тысяч рублей.

Соответственно, и необходимость платить налог, и сумма этого налога – это отдельный вопрос в каждом случае.

Пойдем по порядку. Как подать декларацию при продаже машины дешевле 250 тысяч? В народе ходит искаженная формулировка этой ситуации: обычно говорят, что

«если продал машину меньше чем за 250 тысяч, то налог платить не надо»

.

На самом деле, это не совсем так. Во-первых, при продаже машины, которой вы владели менее 3 лет, за сумму менее 250 тысяч рублей все равно надо подавать налоговую декларацию о доходах с указанием стоимости продажи. Но налог платить действительно не придется, поскольку государство предоставляет гражданину право на налоговый вычет при продаже автомобиля на сумму в 250 тысяч рублей.

Этим вычетом и нужно воспользоваться при заполнении налоговой декларации: указать стоимость продажи автомобиля, а затем отметить необходимость предоставления налогового вычета при продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет. Таким образом, сумма вычета превысит сумму покупки, и облагаемый налогом остаток будет нулевым.Более того, налоговый вычет в 250 тысяч рублей предоставляется ежегодно, и им можно воспользоваться для обнуления налога при продаже нескольких автомобилей общей стоимостью менее 250 тысяч рублей. Например, если в течение года вы сначала продали один автомобиль за 100 тысяч, а затем еще один за 120 тысяч (суммарно получив менее 250 тысяч), то при подаче декларации в следующем году можно подать заявление о налоговом вычете для каждого из автомобилей.

Как подать декларацию при продаже машины дешевле, чем купил? При продаже автомобиля за сумму меньшую, чем сумма покупки, можно тоже не платить налог.

Само собой, обязанность подавать декларацию никуда не пропадает. А вот при заполнении декларации нужно будет воспользоваться правом на налоговый вычет в сумме документально подтвержденных расходов.

Сначала нужно указать сумму дохода – то есть стоимость продажи машины.

А затем указать сумму вычета – то есть, сумму покупки.

Поскольку сумма вычета будет больше суммы дохода, и облагаемый налогом остаток будет нулевым.Правда, есть важный и логичный нюанс: при подаче заявления с применением налогового вычета в сумме документально подтвержденных расходов вам потребуется договор купли-продажи не только за продажу, но и за покупку автомобиля, чтобы подтвердить, что он действительно был куплен за большую сумму, чем продан.

Если же договора купли-продажи у вас нет, и его не удалось найти ни у продавца автомобиля, ни в архивах ГИБДД, то и избежать уплаты налога не получится. В таком случае остается лишь воспользоваться налоговым вычетом в 250 тысяч рублей, который описан в предыдущем пункте, чтобы уменьшить облагаемую налогом сумму продажи на те самые 250 тысяч. Например, если вы продали автомобиль за 400 тысяч, то с учетом вычета в 250 тысяч налог придется заплатить с дохода в 150 тысяч (400 – 250 = 150).

Несложно понять, что такая «экономия» куда менее выгодна, чем полное освобождение от налогов при продаже машины дешевле, чем она была куплена, так что обязательно сохраняйте договоры купли-продажи как минимум до момента расставания с автомобилем, а лучше и после него. Как сэкономить на налогах, если продал машину дороже, чем купил?

Единственная ситуация, в которой вам придется заплатить налог при продаже машины – это сочетание сразу нескольких условий: если вы владели ей менее 3 лет, купили ее дешевле, чем продали, и продали ее более чем за 250 тысяч рублей. Собственно, во многом поэтому перекупщики не регистрируют на себя перепродаваемые автомобили: во-первых, никому не нужна лишняя запись в ПТС, а во-вторых, никто не хочет платить налог. Но если все сошлось так, что вам удалось крайне выгодно продать свою машину, то налог с продажи заплатить придется.

Но, разумеется, не со всей стоимости продажи: здесь тоже есть два варианта снизить налог.Первый вариант – снизить налог за счет вычета в сумме стоимости покупки машины.

Схема действия здесь та же, что описана в предыдущем пункте: при подаче декларации нужно будет указать сумму продажи, а затем указать вычет в сумме документально подтвержденных расходов – то есть в сумме стоимости покупки. В результате вы заплатите налог только с разницы между стоимостью покупки и продажи.

Например, если вы купили машину за 700 тысяч, а продали за 800, то сумма доходов составит 800 тысяч, сумма вычета – 700, а итоговая сумма, с которой нужно уплатить налог – 100 тысяч. Сумма налога, таким образом составит 13% от 100 тысяч – то есть 13 тысяч рублей. В этой схеме все вполне логично: платить налоги придется только с фактической прибыли, полученной от продажи машины.Второй вариант – снизить налог на сумму налогового вычета в 250 тысяч рублей.

Схема действия здесь такая же, как при продаже машины дешевле 250 тысяч рублей: при заполнении декларации нужно будет воспользоваться налоговым вычетом в 250 тысяч рублей, который будет вычтен из стоимости проданного автомобиля.

Такой вариант может быть выгоден при большой разнице между ценой покупки и продажи, но небольшой стоимости машины. Например, если вам каким-то образом удалось купить машину за 100 тысяч, а продать за 300, то логично заявить вычет не в размере суммы документально подтвержденных расходов (то есть суммы покупки), а в размере предоставленных государством 250 тысяч рублей.

Налог, таким образом, придется заплатить не с фактической прибыли (в размере 200 тысяч рублей), а с оставшихся 50 тысяч рублей.

Что будет, если не подать декларацию и не заплатить налог при продаже автомобиля? Наказание за непредставление декларации и неуплату налогов предусмотрено Налоговым кодексом и трактуется отдельно за каждое из нарушений.Если вы не подали декларацию, то наказание последует по статье 119 Налогового кодекса за непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета. Вот только наказание будет различаться в зависимости от того, должны вы были уплатить налог, или нет.

Статья 119 предусматривает в качестве наказания взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей.Таким образом, вариантом здесь два:

  1. если вы должны были уплатить налог, но не подали декларацию до 30 апреля, то штраф составит 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки подачи декларации, начиная с 1 мая.
  2. если вы не подали декларацию до 30 апреля, но вам не нужно было платить налог, то штраф составит 1000 рублей по минимальной отметке;

Ну а если не только не подать декларацию, но и не заплатить налог до 15 июля, то в дело вступит статья 122 НК. Она гласит, что неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий (бездействия), влекут взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога.

Образец заявление на вычет при продаже машины

Зачем нужно заявление на вычет при продаже автомобиля?

После продажи машины человек может столкнуться с необходимостью подачи налоговой декларации и уплаты налога с полученного дохода. Такая ситуация возможно, если авто продано до окончания минимального безналогового срока владения, установленного налоговым законодательством. Про образец заявления на вычет при продаже автомобиля менее 3 лет, принадлежавшего физлицу, расскажем в статье.

При реализации имущества у человека может появиться обязанность задекларировать и уплатить налог с денег, полученных от покупателя. Так придется поступить, если машина принадлежала владельцу менее 3 лет. При этом Налоговый кодекс предусматривает возможность уменьшить отчисления путем применения имущественного вычета.

При этом Налоговый кодекс предусматривает возможность уменьшить отчисления путем применения имущественного вычета.

Считается, что для этого нужно заявление на вычет при продаже автомобиля, менее 3 лет бывшего в собственности. Так это или нет? Давайте разбираться.

Фиксированного списка таких затрат нет. В их состав налогоплательщик может включить все расходы, непосредственно связанные с покупкой.

В любом случае сумма расходов, принимаемая к вычету, не может быть больше дохода от продажи (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Например, при продаже автомобиля, купленного за границей, можно учесть следующие издержки:

  1. расходы на растаможку;
  2. затраты на улучшение потребительских качеств автомобиля.
  3. затраты на доставку машины из-за рубежа;
  4. банковское комиссии;

Расходы на страхование автогражданской ответственности (ОСАГО) к расходам на покупку машины не относятся (письма Минфина России от 19.11.2012 № 03-04-05/4-1319, от 07.12.2009 № 03-04-05-01/864).

Чтобы воспользоваться правом на вычет, нужно подготовить комплект документов. Причем заявление на налоговый вычет при продаже автомобиля в него не входит. По крайней мере, форма этого документа действующим законодательством не установлена.

Вполне вероятно, что в налоговой инспекции, куда обратится налогоплательщик, ему предложат составить документ в произвольном виде или предложат собственный образец заявления на вычет при продаже автомобиля в сумме 250000 рублей. Обратим внимание, что вычет при реализации машины может предоставить только налоговый орган по местожительству физического лица.

Оформление этого вычета у работодателя Налоговым кодексом не предусмотрено (ст.

220, п. 2 ст. 229 НК РФ). Чтобы задекларировать налогооблагаемый доход и получить вычет, нужно подготовить и подать в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ (п. 7 ст. 220 НК РФ). Кроме нее в налоговую инспекцию нужно принести документы, подтверждающие право на вычет:

  1. копия договора купли-продажи, составленного при покупке авто продавцом;
  2. копия договора купли-продажи, составленного при перепродаже машины;
  3. копия ПТС реализованного авто;
  4. форма 2-НДФЛ.
  5. форма 3-НДФЛ;
  6. документы об оплате;

Представить декларацию нужно не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором произошла продажа имущества (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

( распечатать заявления для заполнения Вы можете из файлов Word, прилагаемых к книге ) Начальнику Инспекции ФНС России от____________________________ проживающего(ей) по адресу:_____ ______________________________ ИНН:__________________________ Паспортные данные_____________ ______________________________ Прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет при исчислении налога на доход, полученный в 200__году от продажи принадлежавшего мне на праве собственности автомобиля марки ___________, гос.№_________ в размере ________ руб. на основании п.1 ст.220. НК РФ.

Дата, личная подпись. Начальнику Инспекции ФНС России от____________________________ проживающего(ей) по адресу:_____ ______________________________ ИНН:__________________________ Паспортные данные_____________ ______________________________ Прошу при исчислении налога на доход, полученный в 200__ году от продажи принадлежавшего мне на праве собственности автомобиля марки ___________, гос.№ ______ уменьшить сумму полученного мной дохода в размере _________________ рублей на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение указанного автомобиля в размере __________ рублей. Дата, личная подпись. Начальнику Инспекции ФНС России от____________________________ проживающего(ей) по адресу:_____ ______________________________ ИНН:__________________________ Паспортные данные_____________ ______________________________ В соответствии с положениями пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации прошу по доходам 200__ года подтвердить мое право на имущественный налоговый вычет в связи с покупкой квартиры (комнаты, строительством жилого дома и т.п.), расположенного по адресу: _____________________________________________________ _____________________________________________________________________________ Сведения о налоговом агенте:

  • Наименование организации, (Ф.И.О. индивидуального предпринимателя) __________________________________________________________________________
  • ИНН, КПП организации (ИНН индивидуального предпринимателя) __________________________________________________________________________
  • Фактический адрес организации ________________________________________
  • Юридический адрес организации _______________________________________

Начальнику Инспекции ФНС России от____________________________ проживающего(ей) по адресу:_____ ______________________________ ИНН:__________________________ Паспортные данные_____________ ______________________________ В соответствии с положениями пп.

2 п. 1, п. 2 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации прошу по доходам 200__ года предоставить мне имущественный налоговый вычет по суммам, затраченным на приобретение недвижимого имущества (покупку квартиры, комнаты, строительство жилого дома и т.п.), расположенного по адресу: ____________________________________ в размере __________________________ рублей. Начальнику Инспекции ФНС России от____________________________ проживающего(ей) по адресу:_____ ______________________________ ИНН:__________________________ Паспортные данные_____________ ______________________________ Прошу вернуть сумму налога на доходы физических лиц за _________г. в размере ____________руб.____коп., сумма прописью (_____________________________) в связи с предоставлением ____________________________________________________________ налогового/ых вычета/ов согласно моего заявления, прилагаемого к налоговой декларации от ____________________________________________________ на расчетный (лицевой) счет №__________________________________________________________ открытый в банке _______________________________________________________________________ Имеющий корреспондентский счет __________________________________________ БИК________________ИНН____________КПП_________________________________ Адрес банка_____________________________________________________________ Начальнику Инспекции ФНС России от____________________________ ______________________________ проживающих по адресу:_________ ______________________________ Просим Вас предоставить имущественный налоговый вычет в связи с расходами по приобретению квартиры, приобретенной в общую совместную собственность в следующих долях: _______________________________ — ________________ (Ф.И.О.) (размер доли) _______________________________ — ________________ (Ф.И.О.) (размер доли) Начальнику Инспекции ФНС России от____________________________ проживающего(ей) по адресу:_____ ______________________________ ИНН:__________________________ Паспортные данные_____________ ______________________________ На основании пп.2 п.1 ст.219 НК РФ прошу предоставить социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц за 200__г.

в сумме __________________________ рублей, израсходованной на обучение ребенка. К заявлению прилагаю следующие документы:

  1. справку образовательного учреждения либо дополнительное соглашение к договору, если в течение обучения изменялся размер платы за обучение;
  2. копию лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения (кроме случаев, когда ссылка на реквизиты лицензии или иного подтверждающего статус учебного заведения документа содержится в самом договоре на обучение);
  3. платежные документы, подтверждающие уплату налогоплательщиком денежных средств, оформленные в установленном порядке (кассовый чек либо банковский документ (при оплате в безналичном порядке);
  4. справка образовательного учреждения о дневной форме обучения ребенка (детей), если в договоре форма обучения не оговорена;
  5. договор (контракт) на обучение;
  6. копия свидетельства о рождении ребенка (детей);
  7. документы либо их копии, подтверждающие факт опекунства или попечительства, если налогоплательщик оплатил за обучение своего подопечного (подопечных);
  8. справка о доходах по форме 2 – НДФЛ, полученных от налогового агента (у работодателя).

Начальнику Инспекции ФНС России от____________________________ проживающего(ей) по адресу:_____ ______________________________ ИНН:__________________________ Паспортные данные_____________ ______________________________ На основании пп.2 п.1 ст.219 НК РФ прошу предоставить социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц за 200__г. в сумме _____________________________ рублей, израсходованной на свое обучение.

К заявлению прилагаю следующие документы:

  1. справка о доходах по форме 2 – НДФЛ, полученных от налогового агента (у работодателя).
  2. платежные документы, оформленные в установленном порядке, и подтверждающие уплату налогоплательщиком денежных средств (кассовый чек либо банковский документ (при оплате в безналичном порядке);
  3. копию лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения (если ссылка на реквизиты лицензии или иного подтверждающего статус учебного заведения документа содержится в самом договоре на обучение);
  4. справку образовательного учреждения либо дополнительное соглашение к договору, если в течение обучения изменялся размер платы за обучение;
  5. договор (контракт) на обучение;

Начальнику Инспекции ФНС России от____________________________ проживающего(ей) по адресу:_____ ______________________________ ИНН:__________________________ Паспортные данные_____________ ______________________________ Прошу в соответствии с пп.3 п.1 ст.219 предоставить социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц за 200__ год в сумме _______________ рублей, израсходованной выплату сумм страховых взносов по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет. К заявлению прилагаю следующие документы:

  1. платежные документы, подтверждающие уплату страховых взносов (в случаях, когда взносы перечисляются бухгалтерией предприятия, представляются копии платежных поручений и выписки из реестра, прилагаемых к данным платежным поручениям);
  2. документы, подтверждающие степень родства (если налогоплательщиком оплачены пенсионные взносы в пользу супруга, родителей, детей-инвалидов).
  3. копию лицензии страховой компании, заверенную подписью руководителя и печатью страховой компании (кроме случаев, когда ссылка на реквизиты лицензии содержится в самом договоре);
  4. справка о доходах по форме 2 – НДФЛ, полученных от налогового агента (у работодателя).
  5. Договора страхования;

Начальнику Инспекции ФНС России от____________________________ проживающего(ей) по адресу:_____ ______________________________ ИНН:__________________________ Паспортные данные_____________ ______________________________ На основании пп.3 п.1 ст.219 НК РФ прошу предоставить социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц за 200__г. в сумме ___________________________ рублей, израсходованной на оплату лечения.

К заявлению прилагаю следующие документы:

  1. справку об оплате медицинских услуг;
  2. платежные документы, оформленные в установленном порядке, и подтверждающие уплату налогоплательщиком денежных средств;
  3. рецептурный бланк с назначением лекарственных средств по форме № 107/у;
  4. копию лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности (кроме случаев, когда ссылка на реквизиты лицензии содержится в самом договоре на лечение или в выданной налогоплательщику справке об оказанных услугах по лечению);
  5. документы, подтверждающие степень родства, (если налогоплательщиком оплачены медикаменты и медицинские услуги по лечению за своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет, родителя (родителей), супруга (супругу) — свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака);
  6. справка о доходах по форме 2 – НДФЛ, полученных от налогового агента (у работодателя).
  7. договор на лечение (в случае заключения его в письменной форме);

Начальнику Инспекции ФНС России от____________________________ проживающего(ей) по адресу:_____ ______________________________ ИНН:__________________________ Паспортные данные_____________ ______________________________ На основании ст.221 НК РФ прошу предоставить профессиональный налоговый вычет в сумме _______ руб.

_____ коп. по налогу на доходы физических лиц за 200__ г. – за фактически произведенные мною и документально подтвержденные расходы, непосредственно связанные с извлечением доходов.

При подписании договора купли-продажи машины вопрос снижения величины налоговых отчислений интересует каждого владельца авто. Благодаря лояльности российского НК налоговому резиденту РФ дается возможность применения налогового вычета при продаже автомобиля. Также, соблюдая ряд условий, владелец ТС имеет право не перечислять средства в государственную казну.

Налоговый вычет при продаже автомобиля Главное правило налогового удержания: если выручка, полученная от сделки, превышает стоимость покупки, владелец транспортного средства обязан уплатить налог на доходы физических лиц. Однако на законодательном уровне разработаны существенные послабления, позволяющие продавцу снизить сумму отчислений в бюджет.
Однако на законодательном уровне разработаны существенные послабления, позволяющие продавцу снизить сумму отчислений в бюджет. В 2017 г. НДФЛ от продажи машины составляет 13% для налоговых резидентов РФ и 30% для граждан, не принадлежащих к этой категории НК РФ предусмотрены условия, при которых собственник освобождается от уплаты НДФЛ:

  1. сумма от продажи ниже суммы приобретения;
  2. прибыль, вырученная от реализации, не более 250 000 рублей.
  3. ТС числилось в собственности больше 3 лет;

Начало временного промежутка в 36 месяцев отсчитывается следующими способами:

  1. приобретение: дата подписания договора;
  2. получение в качестве подарка: дата оформления соглашения о дарении.
  3. наследование: день смерти наследодателя;

Если авто принадлежало владельцу более 3 лет, при продаже владелец не только освобождается от налоговых обязательств, но и от обязанностей по предоставлению декларации.

Вычеты по НДФЛ — льгота, предоставляемая налогоплательщику, чья прибыль облагается в размере 13%. Подобная преференция относится исключительно к налоговым резидентам РФ. Если стоимость проданного ТС больше первоначальной, а срок владения ТС составил менее 36 месяцев, после подписания соглашения о купле-продаже следует заняться заполнением и предоставлением декларации в ИФНС и оплатой подоходного налога.

Помимо обязательной части, сопровождающей реализацию авто, владелец может задействовать налоговый вычет. Вычет при продаже ТС относится к категории имущественного вычета. Приятным бонусом от НК РФ является тот факт, что этот вид вычета разрешено использовать без привязки к доходу гражданина.

Еще одно привлекательное дополнение — возможность использования без подтверждающих документов. Претендовать на льготу могут как официально трудоустроенные лица, так и безработные.

Особенности применения:

  1. частота — 1 раз в год;
  2. количество ТС — неограниченно.
  3. максимальная сумма — 250 000 рублей;

Если на протяжении года было продано несколько ТС, сумма в 250 000 рублей может распределяться между всеми реализованными авто. Даже если сумма вычета покрывает сумму НДФЛ, бывший владелец машины должен предоставить декларацию При калькуляции НДФЛ применяются как вычет по расходам, позволяющий не оплачивать налог при отсутствии положительной разницы между стоимостью купленного и проданного авто, так и имущественный вычет, дающий возможность снизить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей. Таблица 1. Расчет НДФЛ с применением вычетов Последнее обновление 2020-05-20 в 11:09 Любое физическое лицо должно уплачивать налог, согласно действующему законодательству, на весь полученный доход с продажи машины.

В данной ситуации оплата НДФЛ и расчет его суммы будет зависеть от нескольких факторов:

  1. сумма сделки;
  2. период владения имуществом;
  3. полученный доход.

Согласно п.17.1 ст. 217 НК, если проданный автомобиль находится в собственности у гражданина 3 и более года, то он полностью освобождается от обязанности уплачивать налог.

Кроме того, отчитываться о проданной машине в налоговую инспекцию также не требуется, согласно п.4 ст.229 НК РФ Пример Если проданная машина находилась в собственности у гражданина менее 3 лет, то он обязан уплатить налог 13% от полученного дохода.

Согласно пп. 2, п.2, ст. 220 НК РФ при расчёте налога, Вы можете уменьшить облагаемый доход на сумму расходов понесённых при приобретении авто, т.е. доход с которого Вам потребуется уплатить налог определяется как разница между Вашими документально подтвержденными расходами по покупке автомашины и той суммой, за которую её продали.

  1. Цена продажи – цена покупки = доход;
  2. (Цена продажи – цена покупки) × 13% = налог.

Пример Согласно пп.

1, п.2, ст.220 НК Вы имеете право вместо уменьшения налога воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить сумму дохода на 250 000 рублей. Пример Обратите внимание, что воспользоваться одновременно двумя льготами нельзя.

  1. Вы уменьшаете доход с продажи на понесённые расходы при покупке;
  2. либо вычитаете 250 000 рублей с дохода от продажи.

Обязанностью гражданина является предоставление в налоговую службу декларации по форме 3-НДФЛ, если им был получен доход от продажи транспортного средства. Освобождается он от этой обязанности лишь в том случае, когда срок владения проданной машиной составил более 3 лет. Во всех других случаях он обязан представить налоговую декларацию, даже когда налоговый вычет 250 000 руб.

при продаже автомобиля перекрыл весь объем дохода. Декларация предоставляется в год, идущий сразу после сделки, не позже чем 30 апреля, сюда включаются доход, который физическое лицо получило за указанный период и с которого не удержан налог, налоговые вычеты при продаже автомобиля или прилагаются документы, которые подтверждают расходы на покупку транспортного средства.
Декларация предоставляется в год, идущий сразу после сделки, не позже чем 30 апреля, сюда включаются доход, который физическое лицо получило за указанный период и с которого не удержан налог, налоговые вычеты при продаже автомобиля или прилагаются документы, которые подтверждают расходы на покупку транспортного средства.

Пример 1 Пример 2 Пример 3 Пример 4 Пример 5 Таким образом, величина суммы налога, который взимается в случае получения дохода от сделок с транспортными средствами будет зависеть от срока владения и стоимости. Также продавец может использовать имущественный вычет при продаже автомобиля, и снизить налоговую базу.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter. Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо! (129 оценок, средняя: 4,53) Спасибо большое я давно искала подобное!

Гражданин И., в 2020 году прекращает свою предпринимательскую деятельность и после этого планирует продать грузовой автомобиль и нежилое помещение (магазин), использовавшиеся в предпринимательской деятельности и находившиеся в его собственности 2 года.

Цена продажи грузового автомобиля 1 700 000 руб., цена приобретения – 2 000 000 руб. За время осуществления предпринимательской деятельности гражданин И.

учел в составе профессионального налогового вычета 400 000 руб. в связи с несением расходов по приобретению этого транспортного средства.

Цена продажи магазина 3 000 000 руб., цена приобретения – 2 800 000 руб.

За время осуществления предпринимательской деятельности гражданин И. учел в составе профессионального налогового вычета 560 000 руб. в связи с несением расходов по приобретению этого помещения.

Определить сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет налогоплательщиком за 2020 год.

Иных доходов (кроме продажи имущества) налогоплательщик не получал.

Константин, здравствуйте. Здесь надо знать, на какой системе налогообложения находился ИП, может быть выгоднее сделку продажи осуществить в период действия ИП, а не потом, как ФЛ. Нужна дополнительная информация. Добрый день! Подскажите, в мае 2018 года моей матерью был приобретен автомобиль за 710000 рублей по договору купли-продажи и сразу же подарен мне по договору дарения.

Сейчас, в 2020 году я хочу продать данный автомобиль, допустим за 750000 рублей. С какой суммы мне придется оплатить налог, со всей суммы продажи (750) или с разницы продажа — покупка (750-710=40), то есть с 40000 рублей? Максим, здравствуйте. Налог нужно оплатить с 500 тыс.

рублей (750 — 250). скажите купил Волгу за 6 тыс в 2017 году в 2018 сдал её на утилизацию.

С нологовой пришло письмо — что нужна дикларация. А какие документы мне туда заполнять я же не продовал машину а сдал в утилизацию — у меня есть справка об утилизации скажите купил Волгу за 6 тыс в 2017 году в 2018 сдал её на утилизацию.

С нологовой пришло письмо — что нужна дикларация. А какие документы мне туда заполнять я же не продовал машину а сдал в утилизацию — у меня есть справка об утилизации Здравствуйте. Налоговой пока не видно, что вы сдали в утилизацию. У нее есть информация, что вы перестали быть владельцем Волги. Так как владели Волгой вы менее 3-х лет, то нужно сдать декларацию.
Так как владели Волгой вы менее 3-х лет, то нужно сдать декларацию. Налога не будет, но в качестве дохода и расхода поставьте сумму, которую Вы получили за утилизацию машины.

Добрый день. В 2017 г. купила машину 150 тыс. руб. Продала ее в 2018 г. за 170 000 руб. Надо подавать декларацию 3-НДФЛ.

Какие документы необходимо прикладывать к декларации кроме договора купли-продажи автомобиля: копии паспорта, ИНН, заявление на вычет? Здравствуйте. Вообще документы по покупке можно не прикладывать, а заявить имущественный вычет в размере 250 000 руб., при этом в декларации расходы приравниваются к доходам. подскажите-купил авто за 180тр продал за 390тр.

но договор купли продажи при покупке утерян что делать ?

Марат, здравствуйте. Договор купли-продажи не обязательно предоставлять.

Можно указать — Доход от ФЛ от продажи авто.

Подскажите- если продается автомобиль менее 3-х лет: расходы на страхование, покупку запчастей, ремонт, замену шин и т.п. можно учитывать декларации или только стоимость покупки?

Александр, здравствуйте. Только стоимость покупки согласно договора купли-продажи. А разве так можно? В 2018м живемс… Отлично объяснили на примерах в самом конце статьи, спасибо!

К сожалению, примеры очень упрощены. Желательно, для определения периода владения автомобилем приводить примеры с точной датой приобретения и продажи. Купил а/м Камаз 24 янв. 2015 г.

за 800 тыс. и продал 15 июля 2018 года за 1500,0 тысяч, нужно ли подать декларацию 3НДФЛ ? Прошло более 3-х лет. говорят с 2016 года авто в собственности должно находиться более 5 лет.

что б не платить. но нигде не могу найти эти изменения Флорит, здравствуйте.

Согласно п.17.1 ст. 217 НК, если проданный автомобиль находился в собственности у гражданина 3 и более года, то он полностью освобождается от обязанности уплачивать налог.

Кроме того, отчитываться о проданной машине в налоговую инспекцию также не требуется, согласно п.4 ст.229 НК РФ.

Согласно налоговому российскому законодательству при продаже автомобиля продавец обязан уплатить налог на доход, полученный от сделки продажи. В то же время из этого законодательного требования существует три исключения.

Названные исключения зависят от двух факторов:

  1. продажной стоимости проданного транспорта;
  2. срока нахождения машины в собственности продавца.

Прежде всего, особенности получения налогового вычета при продаже автомобиля зависят от срока нахождения транспортного средства в собственности гражданина-налогоплательщика, осуществившего продажу.

Законодателем при определении порядка предоставления вычета по налогу установлена разница между транспортом, находящимся больше либо, соответственно, меньше 3 лет в собственности автовладельца. В ситуации, когда авто в собственности гражданина-продавца было больше 3 лет, налог с дохода после продажи транспортного средства платить не требуется совсем, поскольку законодатель освобождает налоговых резидентов от налогообложения (17.1 пункт 217 статьи НК РФ).

Соответственно, в названном случае налогоплательщику, продавшему автомобиль, нет необходимости даже подавать по совершенной сделке декларацию 3-НДФЛ по налогу.

Для расчета трехлетнего срока берутся 36 месяцев со дня оформления собственности правовладельца. При этом дата постановки автомобиля на учет в территориальном органе ГИБДД не важна. Если же проданное авто было в собственности меньше определенных законодателем трех лет, для определения необходимости налогообложения дохода требуется учитывать продажную стоимость машины.

По общему правилу, налог с доходов, поступивших гражданину от реализации автомобиля, который находился в собственности автовладельца меньше 3 лет, подлежит обязательному исчислению и последующей оплате.

Но тут еще имеет значение второй названный фактор – продажная стоимость машины.

Когда стоимость продажи транспортного средства равна или меньше установленного российским Налоговым кодексом размера, то есть меньше 250 000 рублей, налоги с продажи авто платить не требуется.

Соответственно, когда продавец реализует машину дороже 250 000 рублей, он будет оплачивать налог с суммы превышения. Третий случай, когда владелец освобождается от уплаты НДФЛ, связан с разницей между ценой приобретения и продажи соответствующего транспортного средства. Так, если налогоплательщик продал авто дешевле либо ровно за ту же цену, что и купил его раньше, налог на доходы не взимается и не оплачивается.
Так, если налогоплательщик продал авто дешевле либо ровно за ту же цену, что и купил его раньше, налог на доходы не взимается и не оплачивается.

Однако у продавца, выступающего плательщиком налогов, должна быть соответствующая подтверждающая документация (к примеру, соглашение, по которому приобреталось авто, квитанция об оплате, иные документы, позволяющие точно установить сумму покупки проданной машины).

Ставка налога при продаже автомобилей составляет 13 процентов для налоговых резидентов РФ, то есть людей, проживающих на российской территории не меньше 183 дней при суммарном подсчете в году. Налоговые нерезиденты РФ обязаны оплачивать НДФЛ при продаже имущества, если сделка продажи осуществлялась в России.

Для нерезидентов, обязанных уплатить НДФЛ, ставка налога при продаже транспортного средства установлена в 30%. Когда доход от проданного транспорта подлежит налогообложению, у продавца есть две альтернативы для уменьшения дохода при исчислении налога с продажи машины. Налогоплательщик вправе выбирать любую из возможных альтернатив по желанию.

Первый возможный вариант – получить имущественный вычет по налогу. Второй альтернативный способ – уменьшить доходы на расходы, произведенные при покупке проданного автомобиля. При возмездном отчуждении машины, бывшей меньше 3 лет в собственности, налогоплательщик вправе, согласно российскому законодательству, получить налоговый вычет, который представляет собой обозначенную в законе сумму, уменьшающую доход от продажи при расчетах подоходных налогов.

В отношении автомобилей речь идет как раз о 250 000 рублей в год, о которых упоминалось ранее.

Следовательно, налогоплательщик, выступающий российским налоговым резидентом, обязан уплатить 13% лишь с той суммы поступившего дохода, которая превышает 250 000 рублей. Приведем несколько примеров. Гражданин продал транспортное средство за 800 000 рублей.

Его доход, подлежащий налогообложению по сделке, вычисляется следующим образом: 800 000 (стоимость авто) — 250 000 (налоговый вычет) = 550 000 рублей. Вычисление налога НДФЛ: 550 000 х 13% = 71 500 рублей.

Автовладелец продал машину за 245 000 рублей. Поскольку эта сумма меньше разрешенного законодателем налогового вычета, платить НДФЛ не требуется.

Собственник продал автомобиль за сумму, равную имущественному вычету, то есть за 250 000 рублей. Вычисляем доход, подлежащий налогообложению, следующим образом: 250 000 (цена продажи транспортного средства) – 250 000 (налоговый вычет)=0 Соответственно, платить НДФЛ в указанной ситуации также не требуется.

Продав транспортное средство, продавец также вправе снизить полученный доход на сумму совершенных расходов, касающихся его покупки (2 пункт 220 статьи российского Налогового кодекса). Главное условие в рассматриваемом случае – наличие у автовладельца подтверждающей документации по всем заявленным расходам.

Стоит отметить, что, вычисляя налог при продаже транспорта, налогоплательщик может уменьшать получаемый от продажи доход лишь на расходы по приобретению именно проданного авто.

Если же гражданин, продав машину, приобретает другую, у него нет права уменьшать налогооблагаемый доход на сумму трат по покупке нового транспортного средства. Затраты на приобретение другого автомобиля, с точки зрения налогообложения, к доходу от продажи предыдущего транспорта никакого отношения не имеют. Наиболее простым способом уменьшения налогообложения при реализации транспортного средства выступает, безусловно, имущественный вычет, поскольку налогоплательщику для его получения не потребуется собирать подтверждающую расходы документацию.

Однако если расходы на приобретение машины выше 250 000 рублей, способ «доходы минус расходы» может оказаться намного выгоднее. После продажи транспортного средства, как и иного ценного имущества, налогоплательщик обязан подать соответствующую документацию в территориальное подразделение ФНС до 30 апреля последующего за продажей года, а затем оплатить вычисленный по установленной ставке 13%-ный налог вплоть до 15 июля. При возмездном отчуждении машины именно последняя выступает предметом налогообложения.

Соответственно, налоговая декларация, заполняемая продавцом, должна включать:

  • Марку и модель машины;
  • Персональные данные владельца, на которого зарегистрировано транспортное средство.
  • Дату выпуска авто;
  • Государственный номер авто на момент купли-продажи;
  • Наименование проданного декларантом транспортного средства;

Чтобы правильно отчитаться и оформить налоговый вычет налогоплательщик, продавший автомобиль, должен представить в территориальный отдел ФНС следующую документацию:

  1. заявление на положенный налоговый вычет при продаже транспортного средства, бывшего у заявителя в собственности меньше 3 лет;
  2. декларацию 3-НДФЛ, заполненную за год продажи автомобиля;
  3. копию документации о продаже автомобиля, которая содержит информацию об отчужденном транспортном средстве и общую сумму сделки продажи (договор купли-продажи либо справку из ГИБДД).

Ниже представлен примерный образец заявления, подаваемого продавцом транспортного средства в подразделение ФНС, на предоставление вычета по налогам. (данные территориального подразделения ФНС) (данные налогоплательщика, продавшего автомобиль) ЗАЯВЛЕНИЕ. Согласно положениям 1 подпункта 1 пункта 220 статьи российского Налогового кодекса прошу по доходам 2014 года предоставить мне налоговый имущественный вычет на сумму, полученную мной от продажи автомобиля ____________________________________ (марка проданного транспортного средства), находившегося у меня в собственности меньше трех лет, в размере 250 000 рублей.

1. договор купли-продажи (или справка из ГИБДД) транспортного средства от _____________2014 года. Сохранить себе в:

Налоговый имущественный вычет при продаже автомобиля

/

Согласно налоговому российскому законодательству при продаже автомобиля продавец обязан уплатить налог на доход, полученный от сделки продажи. В то же время из этого законодательного требования существует три исключения.

Названные исключения зависят от двух факторов:

  1. продажной стоимости проданного транспорта;
  2. срока нахождения машины в собственности продавца.

Прежде всего, особенности получения налогового вычета при продаже автомобиля зависят от срока нахождения транспортного средства в собственности гражданина-налогоплательщика, осуществившего продажу.

Законодателем при определении порядка предоставления вычета по налогу установлена разница между транспортом, находящимся больше либо, соответственно, меньше 3 лет в собственности автовладельца. В ситуации, когда авто в собственности гражданина-продавца было больше 3 лет, налог с дохода после продажи транспортного средства платить не требуется совсем, поскольку законодатель освобождает налоговых резидентов от налогообложения (17.1 пункт 217 статьи НК РФ). Соответственно, в названном случае налогоплательщику, продавшему автомобиль, нет необходимости даже подавать по совершенной сделке декларацию 3-НДФЛ по налогу.

Для расчета трехлетнего срока берутся 36 месяцев со дня оформления собственности правовладельца.

При этом дата постановки автомобиля на учет в территориальном органе ГИБДД не важна. Если же проданное авто было в собственности меньше определенных законодателем трех лет, для определения необходимости налогообложения дохода требуется учитывать продажную стоимость машины. По общему правилу, налог с доходов, поступивших гражданину от реализации автомобиля, который находился в собственности автовладельца меньше 3 лет, подлежит обязательному исчислению и последующей оплате.

Но тут еще имеет значение второй названный фактор – продажная стоимость машины.

Когда стоимость продажи транспортного средства равна или меньше установленного российским Налоговым кодексом размера, то есть меньше 250 000 рублей, налоги с продажи авто платить не требуется.

Соответственно, когда продавец реализует машину дороже 250 000 рублей, он будет оплачивать налог с суммы превышения. Третий случай, когда владелец освобождается от уплаты НДФЛ, связан с разницей между ценой приобретения и продажи соответствующего транспортного средства.

Так, если налогоплательщик продал авто дешевле либо ровно за ту же цену, что и купил его раньше, налог на доходы не взимается и не оплачивается. Однако у продавца, выступающего плательщиком налогов, должна быть соответствующая подтверждающая документация (к примеру, соглашение, по которому приобреталось авто, квитанция об оплате, иные документы, позволяющие точно установить сумму покупки проданной машины). Ставка налога при продаже автомобилей составляет 13 процентов для налоговых резидентов РФ, то есть людей, проживающих на российской территории не меньше 183 дней при суммарном подсчете в году.

Налоговые нерезиденты РФ обязаны оплачивать НДФЛ при продаже имущества, если сделка продажи осуществлялась в России. Для нерезидентов, обязанных уплатить НДФЛ, ставка налога при продаже транспортного средства установлена в 30%. Когда доход от проданного транспорта подлежит налогообложению, у продавца есть две альтернативы для уменьшения дохода при исчислении налога с продажи машины.

Налогоплательщик вправе выбирать любую из возможных альтернатив по желанию. Первый возможный вариант – получить имущественный вычет по налогу. Второй альтернативный способ – уменьшить доходы на расходы, произведенные при покупке проданного автомобиля.

При возмездном отчуждении машины, бывшей меньше 3 лет в собственности, налогоплательщик вправе, согласно российскому законодательству, получить налоговый вычет, который представляет собой обозначенную в законе сумму, уменьшающую доход от продажи при расчетах подоходных налогов. В отношении автомобилей речь идет как раз о 250 000 рублей в год, о которых упоминалось ранее.

Следовательно, налогоплательщик, выступающий российским налоговым резидентом, обязан уплатить 13% лишь с той суммы поступившего дохода, которая превышает 250 000 рублей. Приведем несколько примеров. Пример 1. Гражданин продал транспортное средство за 800 000 рублей.

Его доход, подлежащий налогообложению по сделке, вычисляется следующим образом: 800 000 (стоимость авто) — 250 000 (налоговый вычет) = 550 000 рублей. Вычисление налога НДФЛ: 550 000 х 13% = 71 500 рублей.

Пример 2. Автовладелец продал машину за 245 000 рублей. Поскольку эта сумма меньше разрешенного законодателем налогового вычета, платить НДФЛ не требуется.

Пример 3. Собственник продал автомобиль за сумму, равную имущественному вычету, то есть за 250 000 рублей.

Вычисляем доход, подлежащий налогообложению, следующим образом: 250 000 (цена продажи транспортного средства) – 250 000 (налоговый вычет)=0 Соответственно, платить НДФЛ в указанной ситуации также не требуется. Продав транспортное средство, продавец также вправе снизить полученный доход на сумму совершенных расходов, касающихся его покупки (2 пункт 220 статьи российского Налогового кодекса). Главное условие в рассматриваемом случае – наличие у автовладельца подтверждающей документации по всем заявленным расходам.

Стоит отметить, что, вычисляя налог при продаже транспорта, налогоплательщик может уменьшать получаемый от продажи доход лишь на расходы по приобретению именно проданного авто.

Если же гражданин, продав машину, приобретает другую, у него нет права уменьшать налогооблагаемый доход на сумму трат по покупке нового транспортного средства. Затраты на приобретение другого автомобиля, с точки зрения налогообложения, к доходу от продажи предыдущего транспорта никакого отношения не имеют. Наиболее простым способом уменьшения налогообложения при реализации транспортного средства выступает, безусловно, имущественный вычет, поскольку налогоплательщику для его получения не потребуется собирать подтверждающую расходы документацию.

Однако если расходы на приобретение машины выше 250 000 рублей, способ «доходы минус расходы» может оказаться намного выгоднее.

После продажи транспортного средства, как и иного ценного имущества, налогоплательщик обязан подать соответствующую документацию в территориальное подразделение ФНС до 30 апреля последующего за продажей года, а затем оплатить вычисленный по установленной ставке 13%-ный налог вплоть до 15 июля.

При возмездном отчуждении машины именно последняя выступает предметом налогообложения. Соответственно, налоговая декларация, заполняемая продавцом, должна включать:

  • Персональные данные владельца, на которого зарегистрировано транспортное средство.
  • Наименование проданного декларантом транспортного средства;
  • Государственный номер авто на момент купли-продажи;
  • Марку и модель машины;
  • Дату выпуска авто;

Чтобы правильно отчитаться и оформить налоговый вычет налогоплательщик, продавший автомобиль, должен представить в территориальный отдел ФНС следующую документацию:

  1. копию документации о продаже автомобиля, которая содержит информацию об отчужденном транспортном средстве и общую сумму сделки продажи (договор купли-продажи либо справку из ГИБДД).
  2. декларацию 3-НДФЛ, заполненную за год продажи автомобиля;
  3. заявление на положенный налоговый вычет при продаже транспортного средства, бывшего у заявителя в собственности меньше 3 лет;

Ниже представлен примерный образец заявления, подаваемого продавцом транспортного средства в подразделение ФНС, на предоставление вычета по налогам. _____________________________________________ (данные территориального подразделения ФНС) от ___________________________________________ (данные налогоплательщика, продавшего автомобиль) ИНН _________________________________________ Адрес : _______________________________________ Паспорт: _____________________________________ Телефон: _____________________________________ ЗАЯВЛЕНИЕ.

Согласно положениям 1 подпункта 1 пункта 220 статьи российского Налогового кодекса прошу по доходам 2014 года предоставить мне налоговый имущественный вычет на сумму, полученную мной от продажи автомобиля ____________________________________ (марка проданного транспортного средства), находившегося у меня в собственности меньше трех лет, в размере 250 000 рублей. Приложения: 1. договор купли-продажи (или справка из ГИБДД) транспортного средства от _____________2014 года.