В каких случаях предусмотрена материальная помощь по тк рф

В каких случаях предусмотрена материальная помощь по тк рф

Какие бывают формы материальной помощи


» В статье пойдет речь о таком понятии, как «материальная помощь сотрудникам». Каждый узнает, что это такое, каковы ее виды и порядок начисления.Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:8 (800) 700 95 53ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.Это быстро и БЕСПЛАТНО!У сотрудников часто случаются финансовые трудности.

Смерть родственников, рождение малыша, оздоровление – на все это необходимы средства.139 статья Трудового кодекса России обязывает предприятие сохранить среднюю заработную плату во время отпускного периода. Также организация должна предоставлять сотруднику на период отдыха единоразовое финансирование. Оно рассчитывается, учитывая средний месячный оклад за год.

Отпускные выплачиваются не позднее трех дней до его старта.

Сроки, порядок выплат регулируются на основании 136 статьи.

Понятие материальная помощь к отпуску законодательством не регламентируется. Она относится к социальным дополнительным пособиям. Руководство предприятия имеет право самостоятельно рассматривать этот вопрос, прописав его в коллективном договоре.

Она выплачивается, если сотрудник нуждается в дополнительном финансировании.

Матпомощь является дополнением к основным отпускным денежным средствам.Статья 41 ТК РФ освещает условия регулирования социальных платежей работнику при определенных условиях.

Трудовой кодекс рассматривает вероятность надбавок, носящих стимулирующий характер. Доплаты к основному заработку каждым предприятием именуются по своему.

Материальная помощь — стимулирующая надбавка, выплачиваемая из бюджета частных компании произвольно.50 статья Федерального закона регулирует выплаты от государственных предприятий всем служащим. Они фиксируются на федеральном уровне, являясь обязательным материальным поощрением работников.Выше мы рассмотрели ситуации, когда матпомощь предоставляют прямым перечислением денежных средств получателю.На практике распространен и другой вариант: оплата выставляемых получателю помощи расчетных документов. Классический пример – матпомощь при лечении: работник заключает договор с медучреждением, а счета направляет работодателю.

Или же заключают сразу трехсторонний договор, в котором сторона-работодатель обязуется оплатить лечение работника.

Тогда счета вообще могут идти напрямую тому, кто платит.Такой метод хорош тем, что помощь оказывают сразу в требуемом размере по факту оказания услуг и получения счетов, а не через несколько заявлений работника, если ему не хватило предыдущей выплаты.

Кроме того, при таком подходе тот, кто оказывает помощь, имеет все возможности убедиться в ее целевом назначении. ВажноПо расходам, оплаченным посредством такой матпомощи, получателю нельзя заявлять вычет по НДФЛ, даже если направления расходования этих средств есть в списке вычетов по НК РФ.Материальная помощь в организации может носить стимулирующий либо поощрительный характер.

На неё рассчитывают работники, трудящиеся на предприятии более полугода. Компания может быть государственной, муниципальной, коммерческой.
Получить выплаты сотрудники могут при следующих условиях:

  1. не предоставляется при уходе женщины в декрет либо в отпуск по уходу за ребенком.
  2. они предусмотрены внутренним договором;

Материальная помощь погорельцам

Причинами разовой материальной помощи могут быть:

  1. тяжелое состояние здоровья.
  2. бракосочетание;
  3. рождение малыша;
  4. гибель близкого родственника;
  5. сотрудник стал жертвой чрезвычайного происшествия;

Каждый работающий гражданин может стать претендентом на материальную поддержку от предприятия.

Главное условие — наличие соответствующего пункта в организационном договоре, финансовая состоятельность компании.Обязательная материальная помощь положена госслужащим на основании ФЗ номер 79, работникам МЧС в размере не менее одного оклада, а также полиции.Как уже было озвучено выше, каждая компания сама решает, как именно помогать своим работникам.

Главное условие — наличие соответствующего пункта в организационном договоре, финансовая состоятельность компании.Обязательная материальная помощь положена госслужащим на основании ФЗ номер 79, работникам МЧС в размере не менее одного оклада, а также полиции.Как уже было озвучено выше, каждая компания сама решает, как именно помогать своим работникам. В зависимости от принятого решения формы и виды матпомощи отличаются.Рассмотрим основные формы помощи, которые чаще всего встречаются в компаниях:

  1. выплата на похороны близкого родственника;
  2. выплата в связи со вступлением в брак.
  3. выплата в связи с рождением (усыновлением) ребенка;

Как видим, данные виды помощи отражают основные жизненные пути – родился, женился, умер.

Не возбраняется устанавливать и другие формы материальной поддержки.

Довольно часто компании выдают своим работникам материальную помощь на:

  1. выход на пенсию;
  2. дорогостоящее лечение.
  3. поездку в отпуск;
  4. юбилейную дату;

Также компания может выдать денежную матпомощь в связи с тяжелым материальным положением, не уточняя в чем именно заключается «тяжелое материальное положение».Некоторые компании выдают материальную помощь и в других случаях.

Причем эти формы поддержки они включают в социальный пакет – тем самым они становятся более привлекательными для соискателей работы. Так, например, может быть выдана материальная помощь на:

  1. воспитание детей до определенного возраста и т. д.
  2. улучшение жилищных условий;
  3. приобретение мобильного телефона определенной марки;
  4. санаторно-курортное оздоровление;

Материальная помощь сотрудникам выплачивается раз в год при оформлении ежегодного отпуска. Если он делится на части, то работник получает пособие в первый выход.

Если трудящийся оформляет отпуск с последующим увольнением, финансовая помощь для него не предусмотрена.

При уходе с места работы сотрудник имеет право получить отпускную компенсацию. Матпомощь в этом случае также не установлена. Размер финансирования устанавливает бухгалтерия, согласовав с руководителем.Закон о доходах не предусматривает четкого определения понятия «материальная помощь».

Сюда входит не только помощь рабочим на благотворительные цели (целевая и не целевая), но финансовая.Законодательство предусматривает обложение налогами большинства доходов.

Касается ли это материальной помощи?Налог не нужно выплачивать в следующих случаях:Если сумма помощи не превышает4000 рублейВ связи со смертьюЧлена семьи сотрудника либо его самогоЕсли это помощь при рождении малышаПри условии, что она оказана в течение года. Усыновление, опекунство тоже сюда входит.

При этом размер пособия не должен быть выше 50000 рублейОказание поддержкиДля здоровья рабочегоВ случае повреждения дома или квартирыИз-за стихийного бедствия или пожараЗаконом предусматривается порядок выплаты материальной помощи работникам культуры, бюджетных организаций и прочих. Размер начисления устанавливает работодатель.

В статье №41 Трудового Кодекса говорится, что материальная помощь должна упоминаться в трудовом договоре (там же указываться сумма, сроки выплаты).В 217 статье – виды матпомощи, и какие из них облагаются налогами.

В большинстве случаев налог составляет примерно 13% от суммы начисленной помощи.Сотрудник предприятия может оформить финансовую помощь, написав заявление и предоставив документы. Выплата носит единоразовый характер.КБК на страховые взносы на обязательное медицинское страхование смотрите в статье: страховые взносы на ОМС. Про закон о стимулирующих выплатах педагогическим работникам, читайте здесь.При одобрении начальником заявления издается указ, на основе которого выплачивается пособие.

В нем должны быть четко указаны сумма, сроки выплаты.Сведения, которые нужно указать в приказе:

  1. личные данные сотрудника;
  2. причину назначения материальной помощи;
  3. размер и дату выплаты.
  4. ссылку на предоставленный работником документ;

Получить можно безналичным расчетом или в кассе организации (в этом случае помощь выдается вместе с заработной платой).В 2021 году особенности зачисления материальной помощи следующие — на рождение ребенка размер ее не должен быть свыше 50000 рублей, по возрасту (уход на пенсию) или группе инвалидности – около 4000 рублей.

Налогами они не облагаются. В Налоговом Кодексе упоминается максимальная сумма помощи – 4 тысячи рублей.Бланк нужно заполнять грамотно, четко указывать данные. Справа вверху необходимо указать фамилию, имя и отчество руководителя, его должность, затем – свои личные данные. Посередине пишется слово «заявление», после чего следует текст.Если материальная помощь назначается в пределах 50 тысяч рублей, то за нее не нужно платить налогообложение.

Выплачивается она одному из супругов. Чтобы не произошло двойной выплаты, необходимо предоставить справку формы 2-НДФЛ с места работы мамы или папы.Если помощь на рождение малыша выплачивается и маме, и папе, то размер ее не должен быть выше установленного. В противном случае удерживается налог.

Чтобы получить материальную помощь, заявление с документами нужно подать не позднее, чем в течение года с момента рождения малыша.Если этого не происходит, то из этой суммы (50000) вычитается налог в размере 13%.

Образец заявления:

Выплата носит социальный характер, ее размер не зависит от занимаемой сотрудником должности, заработной платы или уровня квалификации.Выплата материальной помощи работнику бюджетного учреждения может начисляться только после письменного заявления сотрудником. Помощь предоставляется на лечение самого рабочего, его детей.

Фото: направление врачаВыплата не будет облагаться налогом, если она выделена со средств предприятия или сотрудник предъявил необходимые документы или справки (счета за оплату лечения, выписки врача).

Фото: справка об инвалидностиСуществует ряд медицинских показаний, на которые выплата может не предоставляться: нехронические болезни, аборты, операции по смене пола, венерические болезни (исключение – СПИД), лечение зависимости от алкоголя или наркотиков.

В этих случаях работодатель вправе отказать сотруднику в начислении матпомощи. Если помощь предоставляется на отпуск сотруднику, лечение болезни или из-за травмы на работе, то из этой суммы вычитается налог.От уплаты налогов сотрудник освобождается в таких случаях — при наличии справки, в которой прописано, что лечение неизбежно; медицинское учреждение имеет лицензию, работодатель перечисляет сумму на лечение непосредственно в больницу.

Материальная помощь в этом случае не должна быть меньше оклада по должности.

Например, сотрудник устроился на полставки, финансовая выплата должна быть такой же.После предоставления сотрудником письменного заявления, в котором указана причина на оказание помощи и документы, комиссия принимает решение. Сюда входит работодатель, акционеры компании, председатель профсоюза.

Окончательное решение за директором организации, именно он издает приказ на начисление материальной помощи.В документе должны быть указаны имя получателя помощи, номер документа, размер выплаты и дата составления приказа.Без письменного заявления сотрудника приказ на выплату пособия не может быть издан.

Установленных правил составления заявления не существует, оно заполняется в произвольном варианте.Материальные выплаты считаются таковыми по ряду причин, они не:

  1. отображены местными организационными документами как основной заработок;
  2. носят мотивационный характер.
  3. имеют прямой зависимости от трудовых результатов сотрудника;
  4. постоянные;

Выплаты социального характера делится на виды:

  1. стандартная — имеет отрегулированный размер пособия;
  2. по результатам трудовых достижений — составляет определенную часть окладов сотрудников.

Если денежные выплаты оформляются как социальные, то алименты не удерживаются. Обратный случай приведет к стандартному расчету аналогично вычетам с оклада.

Материальная помощь к отпуску — добавочная часть выплат. На размер и порядок начисления отпускных не влияет.

В государственных предприятиях он отрегулирован Федеральным законом.

Помощь учитывается при расчете отпускных величин. Величина финансового пособия составляет двенадцатую часть выплат за расчетный промежуток времени.Материальная помощь, которая к отпуску не относится, а к категории выплат за чрезвычайные происшествия, подвергается налогообложению как часть заработка.Виды социальной помощиФинансовые выплаты в размере менее четырех тысяч сборами не облагается и страховые взносы не начисляются.
Величина финансового пособия составляет двенадцатую часть выплат за расчетный промежуток времени.Материальная помощь, которая к отпуску не относится, а к категории выплат за чрезвычайные происшествия, подвергается налогообложению как часть заработка.Виды социальной помощиФинансовые выплаты в размере менее четырех тысяч сборами не облагается и страховые взносы не начисляются.

Позиция отмечена налоговым кодексом номер 217. Если матпомощь для сотрудников больше четырех тысяч, то вычитается разница, на которую будут начислены налоги и страхование.Таблица, демонстрирующая зависимость поощрения и налогообложенияРазмер выплатОт 4000Менее 4000Облагается налогами13нетСтраховые взносы22нетНачисление материальной помощи изначально требует собственноручно написанного заявления.

Это является первым пунктом получения выплат сотрудником. Дополнительно сотрудник может предоставить справки, подтверждающие тяжелое финансовое состояние.

Вторым и заключительным этапом служит оформление приказного документа.

Форма заявления не регламентирована Российским законодательством. Она заполняется в свободной форме. Отдельные случаи предусматривают сформированный образец бланка, зафиксированный коллективным договором.

Он должен согласовываться с делопроизводительными нормами. Образцы корректного заполнения можно скачать через интернет.Документ пишется от имени, уходящего в отпуск сотрудника на имя гендиректора организации. Бланк должен содержать соответствующие моменты:

  1. величину денежного пособия;
  2. причины нужды в финансовой помощи;
  3. данные руководителя;
  4. сроки одобренного отпуска;
  5. подпись заявителя, дата написания.
  6. фамилию, инициалы, должность заинтересованного лица;

Заявление отдается на рассмотрение работодателей, при положительном решении переходит в бухгалтерию.

Она занимается дальнейшими процессами начисления.Утвердительное решение о выплате финансового пособия открывает следующий этап осуществления платежа — оформление приказа.

Он создается на основании заявительного документа.

Его составление также должно соответствовать нормам делопроизводства.

Только после оформления приказной бумаги денежные средства могут быть начислены бухгалтерией.

Бланк документа оформляется руководителем предприятия. Содержит пункты:

  1. дату подписания;
  2. сведения о работнике;
  3. размер выплат;
  4. подпись начальника.
  5. основания для выдачи;
  6. данные компании;

Оба бланка — заявления и приказа оформляются в произвольной форме, так как их структура не регламентирована законодательством. Однако, для упрощения процедуры установлены общие схемы заполнения.Материальная помощь инвалидамРаботодатель обязан выделить денежные средства на решение проблемы – материальную помощь.

Что это такое, кому она положена и как ее оформить – об этом далее.

Материальная помощь – один из видов социальной поддержки рабочих, денежная выплата.Она не зависит от результатов деятельности сотрудника или компании в целом, выплачивается при возникновении каких-либо ситуаций в семье работодателя.Это может быть — смерть родственника, рождение ребенка, оздоровление.
Материальная помощь – один из видов социальной поддержки рабочих, денежная выплата.Она не зависит от результатов деятельности сотрудника или компании в целом, выплачивается при возникновении каких-либо ситуаций в семье работодателя.Это может быть — смерть родственника, рождение ребенка, оздоровление.

Обстоятельства эти необходимо подтвердить документами.Материальная помощь не является регулярной, она выплачивается один раз. Это добровольная поддержка социального типа.Выделяют следующие ее виды:ЕдиноразоваяЗависящая от периодичности выделенияФинансовая или материально-вещественнаяЗависит она от типа выплатыЦелеваяКасается конкретной цели, например, свадьба, смерть и т. д.Не целевая (ее можно не подтверждать документами)Выплачивается в тех случаях, когда у сотрудника тяжелое материальное положениеВ качестве материальной помощи могут выступать деньги, продукты, бытовая химия, средства по уходу за новорожденными, одежда и обувь.

Может выплачиваться как нынешним сотрудникам организации, так и бывшим, членам их семьи.Данная социальная выплата не является обязательной, она не упоминается в законе. Порядок ее установления, размер упоминаются в акте организации. Материальную помощь выплачивают не все компании, об этом необходимо узнавать в бухгалтерии.

Также она может быть предусмотрена в соглашении (трудовом договоре) работодателя и рабочего при принятии второго на работу.Материальная помощь оформляется в случае тяжелого финансового положения сотрудника. Выплата носит непроизводственный характер, е цель – улучшить благосостояние рабочего. Основанием для ее выплаты являются нормативные акты.

Сотрудник должен составить заявление, после одобрения которого начальник издает указ.В нем должны быть указаны — данные получателя, ссылка на нормативный акт, размеры и сроки предоставления материальной помощи.Рассмотрим основания для выдачи финансовой выплаты и документы для ее получения:ПричинаДокументыЧрезвычайная ситуация (пожар, кража, потоп в квартире)В соответствующей организации должны выдать справку, подтверждающую факт ущербаОперацияНаправление от врача, договор об операции, счета на оплату леченияТяжелое материальное положение:

  1. инвалид,
  2. многодетная семья
  3. мать или отец — одиночка,

справка, подтверждающая статус одиночки, документ о назначении группы инвалидности, свидетельства о рождении малышейСмерть членов семьиКсерокопия свидетельства о смертиСредства на погребениеСвидетельство о смерти, квитанции и счетаСвадьбаСвидетельство о бракеРождение малышаСвидетельство о рожденииОснование для начисления материальной помощи – приказ руководителя. Без его одобрения выплата не назначается. В 1998 году 5 мая Президент Российской Федерации издал указ №495, согласно которому рабочим положена материальная помощь.Основные положения указа:

  • Выплата финансовой помощи приказом территориальных органов не назначается.
  • Помощь может быть назначена сотруднику на основании его письменного заявления. Выплачивается один раз в год в размере оклада за месяц.

В положении о выплате указано, что помощь может назначаться один или несколько раз ежегодно.Статья №144 Трудового Кодекса Российской Федерации гласит, что система оплаты труда может быть установлена в следующих учреждениях:

  1. в муниципальных организациях.
  2. в федеральных предприятиях государства социальные выплаты упоминаются в договорах, соглашениях, нормативных актах, учитывая законы РФ;

В Трудовом Кодексе указано, что материальная помощь назначается только внутри предприятия.

То есть, закон не устанавливает размер, порядок ее выплат – это назначает руководитель предприятия.

Закреплено такое решение в договоре, приказе или нормативном акте фирмы.

Законно отказать выплатить денежную помощь руководитель может лишь при отсутствии соответствующего пункта коллективного договора. Обратный случай свидетельствует о нарушении трудового законодательства.Работодатель вправе отказать сотрудникам если:

  1. это декретный отпуск.
  2. труженик отработал менее полугода;
  3. отпуск оформлен с последующим увольнением;

Основные вопросы возникают при расчете величины финансовой помощи. Руководитель вправе самолично

утвердить определенную выплату.

Сумма материального пособия рассчитывается исходя из нижеследующих факторов:

  1. рабочий стаж;
  2. тарифная сетка.
  3. среднемесячный размер оплаты труда;

Расчет регулируется внутренними трудовыми актами и рассматривается индивидуально либо заранее прописывается в договоре.( 2 оценки, среднее 4.5 из 5 )Понравилась статья?

Поделиться с друзьями: Поиск: © 2021 ПособияГид

Что такое материальная помощь к отпуску и кому полагается

Последние изменения: Февраль 2021Перед уходом в отпуск работник вправе рассчитывать на получение обязательных отпускных, рассчитанных по среднему заработку за последний период, однако в некоторых случаях помимо обычного расчета работникам полагается материальная помощь к отпуску.

Данная выплата не является обязательной по ТК РФ, однако может регулироваться отдельными федеральными положениями и коллективным договором. Чтобы получить матпомощь, следует изучить порядок, принятый на предприятии, когда выплачивается дополнительная сумма.

Отдельной статьи в ТК РФ, регулирующей выплату материальной помощи, нет, однако есть ряд положений, из которых следует допустимость дополнительного финансирования отпускника:

  • Ст. 136 ТК РФ разъясняет вопросы относительно обязательных выплат, положенных работнику.
  • Ст. 144 ТК РФ разрешает устанавливать сумму выплаты выше положенных в регионе тарифов.
  • Ст. 135 ТК РФ описывает, каким образом распределяется матпомощь в качестве добровольной меры со стороны руководства с целью дополнительной мотивации человека на качественное исполнение обязанностей.

Поскольку трудовое законодательство отменяет обязательность матпомощи перед отпуском, персоналу следует исходить из внутренних положений, действующих на предприятии – распоряжений, внутренних приказов, пунктов трудового или коллективного договора.

Для бюджетников принцип назначения определяется по специальным законодательным актам.

Есть общие правила, в каких случаях допускается назначение матпомощи:

  1. размер помощи назначается по усмотрению предприятия.
  2. служит дополнительной добровольной мерой в коммерческих организациях, и обязательной – для госучреждений;
  3. выдается нерегулярно, не чаще 1 раза в год;
  4. предполагает право на финансовую поддержку при наличии определенных социальных потребностей;
  5. может быть выплачена независимо от трудовых достижений отпускника, либо наоборот, зависеть от того, насколько хорошо работник справлялся с работой (выступает в качестве мотивационного инструмента);
  6. устанавливается независимо от финансовых результатов компании, достижений сотрудника (если он относится к бюджетной отрасли);

Есть специальные виды матпомощи перед свадьбой или при рождении ребенка, однако чаще всего деньги выделяются перед началом отпускного периода. Для коммерческих организаций в первую очередь важно, позволяет ли прибыль компании выплачивать дополнительные суммы отпускникам.

Если компании грозит банкротство, не стоит ждать выделения материальной помощи, когда финансовые показатели говорят об отсутствии прибыли или свободных денежных ресурсов.

Аналогично решается вопрос о возможности выплат в отношении бюджетников – при дефиците бюджета предприятие вряд ли располагает достаточными свободными суммами для назначения матпомощи. Выплаты в частной организации могут также называться как премия или пособие, а само поощрение выплачивается при подведении некоторых итогов работы. Социальные платежи рассматриваются независимо от достижений конкретного человека и связаны с наступлением определенных событий:

  1. болезнь, требующая дорогостоящего лечения;
  2. нетрудоспособность по причине несчастного случая, аварии на производстве;
  3. удовлетворение нужд многодетной семьи;
  4. иные ситуации с негативными последствиями.
  5. смерть члена семьи;

Определяя, кому положена помощь следует учитывать некоторые ограничения, общие для всех организаций.

По мере приближения времени отпуска, возникает вопрос о материальной помощи, что это такое, кому полагается и как выплачивается.

Если на предприятии действует общий порядок назначения финансовой помощи отпускнику, есть некоторые ограничивающие факторы, при которых единовременная выплата к отпуску невозможна:

  • При расторжении трудового договора сразу после отпуска работодателю нет смысла дополнительно тратить средства, которые используются для поощрения действующих работников.
  • Беременные работницы, при оформлении декрета, не вправе рассчитывать на матпомощь, поскольку этот вид отпуска не относится к очередному оплачиваемому и оформляется как социальная мера со стороны государства, с назначением пособий работнице на период декрета.
  • Если человек отработал на предприятии меньше полугода, получить дополнительную сумму к отпуску не получится, поскольку право на очередной оплачиваемый отпуск появляется при отработке не менее 6 месяцев.

Поскольку матпомощь – мера сугубо добровольная, не стоит заранее рассчитывать на нее, до того, как будет согласован отпуск. Не имеет смысла также требовать дополнительного финансирования, если оно не закреплено положениями трудового договора. Если на предприятии принято выплачивать некую сумму накануне отпуска, необходимо заранее ознакомиться с порядком, как получить материальную помощь на работе.

Последовательность действий, как выплачивается пособие отпускнику, выглядит следующим образом:

  1. Выплата материальной помощи к отпуску оформляется бухгалтерией, ответственной за своевременное выполнение перечислений в отношении отпускника.
  2. Основанием для назначения станет заявление на материальную помощь к отпуску по образцу, который можно взять в отделе кадров на предприятии. Если отпускной период совпадает с графиком отпусков, установленным на предприятии, дополнительно уведомлять работодателя не требуется, а финансовая поддержка осуществляется по умолчанию, согласно принятым внутренним регламентам компании.
  3. При получении заявления, незадолго до начала отпускного периода, издается приказ за подписью руководителя с согласованием даты отпуска и необходимости выплатить матпомощь в указанном размере (определяется по усмотрению руководства, опираясь на стаж, величину заработка, показатели работы человека).

Таким образом, получить компенсационную выплату можно будет за три дня до ухода вместе с суммой положенных отпускных.

Поскольку материальная поддержка не входит в обязательный перечень трудовых выплат, обеспеченных социальными нормами, точная сумма определяется в индивидуальном порядке. Чаще всего, к параметрам, влияющим на размер матпомощи, относят:

  1. текущий заработок человека, уходящего в отпуск;
  2. среднемесячный показатель за последние несколько месяцев;
  3. длительность работы.
  4. действующая тарифная ставка работника;

Есть некоторая норма в отношении госслужащих – законодательно определена величина матпомощи, равная размеру 2 окладов работника.

Для работников иных бюджетных сфер матпомощь может варьировать от одной до трех зарплат.

Бухгалтерия, организуя перечисление, обязана действовать согласно закону, вычитая из суммы взносы и удержания, установленные по закону. Чтобы узнать правильный размер суммы к выплате, следует разобраться в вопросе, облагается ли страховыми взносами данный вид перечисления. В Налоговом Кодексе (ст. 270) утверждается, что материальная помощь входит в число неучитываемых расходов предприятия.

Для работника принят следующий порядок налогообложения:

  • Удерживается подоходный налог.
  • Уплачиваются из суммы страховые взносы в Пенсионный фонд, внебюджетные фонды Соцстраха и обязательного медстрахования.

При расчете размера удержаний из матпомощи бухгалтерия должна учитывать следующие правила:

  • Если работник является алиментоплательщиком, следует различать характер выплат – если матпомощь носит социальный характер, платеж в пользу ребенка не удерживается. Если матпомощь рассматривается как акт поощрения работника со стороны руководства (премия), отчисляются в обязательном порядке, как и из обычного заработка человека.
  • Из перечисления вычитают 22 процентов страховых платежей и 13 процентов подоходного налога.
  • Поскольку федеральное законодательство прямо определяет неприменимость районных коэффициентов, различных надбавок, доплаты в отношении к матпомощи, ее размер рассчитывается отдельно. Если же помощь оформлена как единовременный платеж в счет заработной платы, если это установлено законодательством или внутренним регламентом компании, повышающие коэффициенты могут включаться.
  • Если размер перечисления не более 4 тысяч рублей, работник освобождается от уплаты налогов.

Материальная помощь, не являясь обязательной частью трудового договора, тем не менее, часто используется при оформлении предстоящего ежегодного очередного отпуска.

Со стороны предприятия это выглядит как добровольная мера финансовой поддержки добросовестных работников.

Однако такие платежи возможны только при наличии прибыли у коммерческой организации и невозможны в состоянии банкротства. Для бюджетных организаций правила назначения матпомощи полностью регламентированы законодательством и не зависят от мнения руководства или результатов работника. Однако, как и в случае с коммерческими структурами, недостаток средств в бюджете не позволяет рассчитывать на прибыль, поскольку источником финансирования является часть дополнительных ресурсов в казне.

Отпускной период – приятное время, и получение дополнительной прибавки к отпускным в виде матпомощи позволяют планировать полноценный отдых и восстановление сотрудников. По этой причине, перед оформлением отпуска, стоит поинтересоваться в отделе кадров или других уполномоченных структурах, имеется ли пункт о матпомощи отпускникам во внутреннем регламенте предприятия или коллективном договоре.

© 2021 zakon-dostupno.ru

    Похожие записи

Материальная помощь от работодателя — кому положена и как написать заявление, выплата и налогообложение

Жизненные ситуации порой заставляют человека изыскивать дополнительные финансовые средства. Государственная поддержка социально незащищенных лиц иногда не удовлетворяет даже элементарных потребностей.

Быстрый и надежный способ получения денег, не требующий их возврата – выплата материальной помощи работнику предприятия.

Начисляется в связи с тяжелым финансовым положением, возникшим вследствие события, во многом не зависящего от самого лица.

Кроме пособий по особому случаю, может выдаваться работнику ежегодно во время отпуска на оздоровление. Согласно словарю терминов нормативно-технической документации, единовременная материальная помощь – услуга социально-экономической направленности, предоставляемая денежными средствами, продуктами, средствами ухода, одеждой и прочими оборотными активами.

В бухгалтерском понимании – оплата работнику предприятия деньгами или товарами (услугами), которые можно определить в исчисляемом денежном эквиваленте.

Основное правило, с которым ассоциируется понятие матпомощи – доход получателя должен быть ниже прожиточного минимума в определенной местности. При этом учитывается доход всех членов семьи. Если семья планирует оформлять финансовое вспомоществование от государства, то без справок о составе семьи и с работы о доходах (2НДФЛ) не обойтись.

Если семья планирует оформлять финансовое вспомоществование от государства, то без справок о составе семьи и с работы о доходах (2НДФЛ) не обойтись. Причем вполне может оказаться, что обновлять их придется не один раз. Государство старается максимально обеспечить социальную поддержку своих граждан, устанавливая новые перечни выплат, пособий и льгот.

Например, обратиться за матпомощью в официальные органы могут:

  1. инвалиды.
  2. граждане, пострадавшие от стихийных бедствий;
  3. многодетные семьи, если совокупный уровень дохода не превышает допустимую норму прожиточного минимума региона проживания на день обращения;
  4. матери-одиночки;
  5. пенсионеры;
  6. малоимущие – после получения соответствующего статуса;

Данный перечень является неполным. Данные категории граждан могут писать заявления о выплате ежегодно.

Помимо указанных категорий лиц, получение единовременных выплат денежных средств положено любым гражданам в определенных ситуациях, в том числе трудоспособным, например, взявшим на себя расходы на погребение (матпомощь в связи со смертью выплачивается в течении полугода с даты смерти).

Помимо государственной защиты, написать заявление на получение пособия на имя работодателя может любой наемный сотрудник, с которым заключен трудовой договор. И хотя законодательство прямо не обязывает работодателя осуществлять подобные выплаты, на практике они существуют в подавляющем большинстве организаций.

Форма, порядок и суммы устанавливаются руководителями в соответствии с коллективным договором предприятия на основании Трудового кодекса РФ. Отличие разных видов помощи имеет значение для определения размера налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который удерживается бухгалтером при начислении.

Государственные пособия выплачивают органы социальной защиты населения по результатам рассмотрения заявления и документов, подтверждающих право на получение. Пособие от работодателя выплачивает бухгалтерия по месту официального трудоустройства. В отдельных случаях компенсации различного рода получает сотрудник, который вышел на пенсию (ушел в декрет) к праздникам или знаменательным датам, тогда оплата происходит от профсоюзного комитета.

Матпомощь может классифицироваться по видам:

  1. нецелевая – в документах цель использования называется не конкретно (например, тяжелое материальное положение сотрудника без указания причины);
  2. периодическая, или постоянная – выплачиваемая ежегодно (либо с определенными интервалами) до устранения обстоятельств, влияющих на уровень дохода человека или семьи.
  3. целевая – в обязательном порядке подтверждается документами, выплачивается по приказу руководителя (болезнь, смерть родственника, рождение ребенка, получение материального ущерба и прочее). К этому же виду относится компенсации расходов служащих, понесенных в связи с выполнением служебных обязанностей;
  4. единовременная – выплачивается один раз в связи с конкретными обстоятельствами;

Материальная помощь работнику – обычная практика предприятий, нанимателей временной рабочей силы, индивидуальных предпринимателей. Подлежит обязательному бухгалтерскому учету, регулируется законами в сфере трудового права и налоговым законодательством.

Источником выплат является чистая прибыль предприятия, поэтому на работе её редко выплачивают в первом квартале или полугодии, поскольку определить доходность предприятия сложно. Денежное пособие сотруднику на работе относится к непроизводственным выплатам — оно не связано с характером деятельности предприятия и не зависит от качества выполнения работником своих должностных обязанностей. Его могут предоставить не только действующим, но и бывшим сотрудникам.

Выплата бывает поощрительной (к примеру, всем сотрудникам при уходе в отпуск) или носить социальный характер (на покупку лекарств, на погребение и т.п.).

Порядок предоставления финансовой помощи на работе регламентируется локальным актом предприятия: положением о таких выплатах. Ознакомиться с ним, как правило, можно в бухгалтерии.

Данный документ принимается с учетом требований коллективного договора. За соблюдением прав сотрудников следит профком.

Нормы положения о выплатах работникам предусматривают суммы и сроки оплат. Объем помощи, оказываемой сотрудникам, определяет сама организация, это фиксируется в коллективном договоре. Четких норм, касающихся размера выплат, в законодательстве нет, но на практике они исчисляются примерно такими суммами:

  1. обучение сотрудника – до 80 % оплаты по договору предоставления образовательных услуг;
  2. на рождение ребенка (может выдаваться и маме, и папе, если они работают в разных организациях) – определяется внутренним актом компании. Редко бывает выше 50 тыс. рублей, поскольку средства свыше этой суммы подлежат налогообложению;
  3. улучшение условий проживания – до 65% стоимости жилья, приобретенного или арендованного.
  4. на похороны – в бюджетных организациях составляет 2 оклада работника, в частных — зависит от социальной политики предприятия и его финансовых возможностей;
  5. лечение сотрудника или членов его семьи – до 90% оплаты лечения. Возможно частичное выделение средств из фондов оплаты труда и профсоюзного бюджета;

Целевая материальная помощь на работе выплачивается получателю таким же способом, как и основная заработная плата.

То есть, если учреждение бюджетное, и зарплата приходит на карту, то и матпомощь будет перечислена по указанным реквизитам. У индивидуального предпринимателя допустима выплата наличными, с суммы чистого дохода, но при этом обязательно учитывается при начислении заработной платы.

Точных сроков законом не установлено.

Но любое заявление подпадает под действие федерального закона «О работе с обращениями граждан», в котором указан срок рассмотрения не более месяца. Нормами делопроизводства установлено, что документооборот в организациях не должен превышать строк 3 дней от дня проставления резолюции руководителем до получения исполнителем. Документы о расходовании средств, по которым происходит выплата, подлежат обработке в течение 3 дней.

Выплата любого вида в сумме до 4000 рублей не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховым взносами.

Свыше этой нормы суммы облагаются НДФЛ по такой же ставке, как и заработная плата – 13 % + начисляются взносы в фонды обязательного страхования. НДФЛ с материальной помощи не удерживается, если суммы целевых выплат определены как:

  1. на погребение, выплаченная сотруднику или членам его семьи;
  2. на рождение ребенка, если пособие не превышает 50 тысяч рублей.
  3. медицинское обслуживание работнику, в том числе и вышедшему на пенсию;
  4. восстановление жилища, пострадавшего от стихийного бедствия или вследствие теракта;

Выплата матпомощи сотруднику – не обязанность, а право работодателя и регулируется исключительно коллективным договором и прочими локальными актами. Желательно, чтобы предприятие придерживалось правил премирования сотрудников.

Но если расходы организации превышают доходы, что не позволяет выплатить матпомощь, или основания для обращения не являются подтверждены документально, работодатель вправе отказать в выплате на законных основаниях. Для получения денежной суммы на основном месте работы наемному лицу необходимо:

  1. написать заявление на материальную помощь;
  2. приложить документы, справки, экспертизы, подтверждающие право на её получение.

Пакет документов вместе с заявлением сдается делопроизводителю/секретарю или непосредственно руководителю для принятия решения о выплате средств. Если решение положительное, документы передаются в бухгалтерию для исполнения.

В бюджетных организациях процесс перечисления матпомощи происходит медленнее частных фирм, поскольку ведомости передаются в финотдел, казначейство, а только потом – в банк. При подаче заявления о предоставлении финансовых средств в связи с тяжелым материальным положением работнику необходимо написать заявление и приложить документы, подтверждающие право на получение средств:

  1. справку о составе семьи;
  2. справку о доходах членов семьи (при наличии официального трудоустройства);
  3. другие документы, подтверждающие тяжелое положение (например, акт о непригодности жилья).

При обращении с заявлением о предоставлении средств на лечение самого сотрудника или члена его семьи с вместе с заявлением предоставляются:

  1. чеки и квитанции, выданные сотруднику за приобретение медикаментов, оплату операции и прочие расходы.
  2. заключение медицинского учреждения о необходимости проведения лечения;

Выплаты к юбилею относится к числу целевой помощи.

Нередко выделяется по приказу руководителя без ведома юбиляра. Но если такого распоряжения не поступило, юбиляр может позаботиться о себе сам, подав заявление и следующие документы:

  1. ходатайство непосредственного руководителя о выделении помощи.
  2. копию паспорта (страницы, где проставлена дата рождения);

В таких случаях возможны и выплаты бывшим сотрудникам (по решению руководителя и/или профкома).

Пособие при рождении или усыновлении ребенка устанавливается коллективным договором, в котором указываются суммы, привязанные к окладу сотрудника, или 50 тыс. рублей. Для её оформления необходимо:

  1. заявление сотрудника;
  2. копия свидетельства о браке (при наличии).
  3. копия свидетельства о рождении ребенка;

При женитьбе сотрудника выделяются денежные средства по следующим документам:

  1. заявление на имя руководителя о предоставлении матпомощи.
  2. ходатайство непосредственного руководителя о выделении помощи (в больших организациях) или устная просьба к директору;

Социальные выплаты на погребение ничтожно малы, поэтому без помощи работодателя часто не обойтись.

Как правило, выплаты от предприятия выделяются оперативно, чтобы у сотрудника была возможность оплатить ритуальные услуги. Материальная помощь в связи со смертью оформляется с предоставлением документов:

  1. заявление на имя руководителя организации;
  2. копия справки о смерти, которая выдается в ЗАГС после получения медицинского свидетельства в больнице (морге).

Правила, размеры и строки выплат финансовой помощи от государства регламентированы нормами Федерального закона № 178-ФЗ «О государственной социальной помощи».

Оформляется и выплачивается органами социальной защиты населения. Выплачивается студентам, детям-инвалидам, пенсионерам, лицам, призванным на срочную военную службу, предпринимателям на развитие подсобного хозяйства и прочим социально незащищенным слоям населения после рассмотрения заявления и подтверждения права на выплату.

Выплаты малоимущим семьям зависят от региона проживания и суммы ежемесячного дохода супругов, разделенной на всех членов семьи. Включаются суммы заработной платы, дополнительных выплат, алименты. Федеральным законом предусмотрены суммы помощи в размере от 500 до 3000 рублей на каждого члена семьи в год.

Поскольку такая сумма не может удовлетворить требования семьи, региональные власти региона могут увеличить дотацию. К примеру, малоимущим семьям Москвы доплата может увеличиться до 6 000 рублей в год. При получении статуса многодетной семьи родители или один из родителей имеют право на ежегодную выплату помощи от государства.

Выделяться она может как в финансовой форме, так и продуктами питания, одеждой и т.

д. Для многодетных семей предусмотрено особое льготирование коммунальных услуг, оплата услуг питания в дошкольных учреждениях, уменьшение ставок по ипотеке – все это тоже можно считать дополнительной помощью государства.

Матпомощь матерям-одиночкам зависит от дохода матери, в том числе от наличия или отсутствия разовых выплат, таких как помощь при рождении ребенка от работодателя. Для оформления необходимо в орган социальной защиты, помимо заявления, предоставить справку о доходах всех членов семьи, и справку о присвоении статуса матери-одиночки. Возможно, придется собрать другие документы по требованию инспектора соцзащиты.

После получения положительного решения о назначении матпомощь выплачивается на карту или счет заявителя. Нашли в тексте ошибку? Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!