Налоговый вычет при участии в долевом строительстве квартиры

Налоговый вычет при участии в долевом строительстве квартиры

Как рассчитывается имущественный налоговый вычет для участников долевого строительства – разъясняет ФНС России


Дата публикации: 07.07.2017 09:30 (архив) Для определения размера имущественного налогового вычета при заключении договоров участия в долевом строительстве учитывается вся цена договора. Каждый налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры.

ФНС России обращает внимание, что в фактические расходы на приобретение квартиры включаются расходы на приобретение прав на квартиру в строящемся доме. Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении прав на такую квартиру налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком.

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении прав на такую квартиру налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком. Зачастую договоры участия в долевом строительстве содержат положения, где стоимость квартиры рассчитывается исходя из нескольких критериев и, в конечном счете, представляет собой цену договора, которую должен заплатить участник долевого строительства для приобретения квартиры в собственность.

Цена договора может быть определена в договоре как сумма денежных средств на возмещение затрат на строительство объекта долевого строительства и на оплату услуг застройщика. Как правило, такая формулировка может привести к вопросам о правомерности получения имущественного вычета в размере всей цены договора, поскольку «Имущественные налоговые вычеты» не содержат оснований для предоставления вычета на оплату других расходов помимо расходов на приобретение квартиры (прав на квартиру в строящемся доме).

Однако стоит учитывать, что отношения, связанные с привлечением денежных средств граждан для долевого строительства многоквартирных домов . Согласно ему по договору участия в долевом строительстве застройщик обязуется построить и передать объект участнику долевого строительства, а участник долевого строительства обязуется уплатить обусловленную договором цену и принять объект долевого строительства.

При этом Федеральным законом предусмотрено, что в договоре указывается цена договора, то есть размер средств, подлежащих уплате участником долевого строительства. Таким образом, при расчете имущественного налогового вычета в расходы на приобретение прав на квартиру в строящемся доме включается сумма, фактически уплаченная участником долевого строительства по цене договора.

Поделиться:

Как оформить налоговый вычет по договору долевого участия в строительстве

» Налоговый вычет при долевом строительстве — это вид фискальной льготы, предусмотренной для россиян, приобретающих жилье в новостройках. Разберемся, кто вправе претендовать на льготу, каков размер возврата и особенности получения.ДДУ, или договор долевого участия в строительстве, предполагает приобретение жилья в доме, который находится на этапе постройки, возведения. Например, покупка квартиры в строящейся многоэтажке.Статьей 220 НК РФ предусмотрено право налогоплательщика вернуть уплаченный НДФЛ при приобретении или строительстве жилья.

И покупка квартиры или комнаты по ДДУ дает право покупателю воспользоваться льготой и получить имущественный вычет при долевом участии в строительстве при соблюдении некоторых условий.Квартиру можно приобрести, выбрав разные пути – купить ее на вторичном рынке, взять готовую новую квартиру или воспользоваться договором долевого участия (ДДУ). Последний предусматривает участие в строительстве дома, в котором вы выкупаете долю.

По ней в будущем вам и будет предоставлена квартира.Сторонами такого договора выступаем мы и застройщик, который обладает правами на дом и землю.

Обычно застройщиком выступает юридическое лицо, которое владеет землей и занимается строительством, но бывают исключения. Договор выглядит примерно следующим образом:

  1. мы обязуемся выплатить застройщику определенную сумму денег;
  2. застройщик обязуется использовать эти деньги на строительство;
  3. застройщик обязуется в будущем передать нам права на готовую недвижимость.

Недвижимостью в таком договоре может выступать не только квартира, но и комната в ней или же какое-то нежилое помещение.

Важно лишь одно – недвижимость должна быть частью дома, долю в котором мы покупаем.В середине 2020 года произошли довольно серьезные изменения, которые касаются договоров ДДУ.

В каком-то смысле, новые изменения практически полностью переделали всю схему взаимодействия.Раньше мы давали застройщику деньги, и он сразу их использовал, вкладывая в строительство. Сейчас же мы также передаем деньги застройщику, но он не может их использовать до выполнения своих обязательств. Далеко не каждое строительство дома по ДДУ заканчивается успешно, особенно печальной была ситуация до принятия закона 2020 года.По сути ДДУ нам не давал практически никаких гарантий, ведь в случае банального банкротства застройщика деньги терялись.
Далеко не каждое строительство дома по ДДУ заканчивается успешно, особенно печальной была ситуация до принятия закона 2020 года.По сути ДДУ нам не давал практически никаких гарантий, ведь в случае банального банкротства застройщика деньги терялись. Вернуть их не было возможности, ведь сам договор долевого участия предусматривал такие риски.Сейчас все изменилось – застройщик обязан полученные деньги положить на банковский счет, где они будут храниться до момента сдачи дома в эксплуатацию.

То есть, теперь застройщик получает деньги лишь после того, как выделит положенное нам имущество. В случае банкротства и других проблем нам просто вернут наши вложения с этого самого банковского счета.

В целом новый закон сделал ДДУ намного привлекательнее для рядовых граждан, ведь сама сделка становиться более надежной.

Как получить налоговый вычит на квартируВ первую очередь для получения налогового вычета вам необходимо определиться, каким образом вы планируете получать деньги:

  1. Если же зарплата была и есть не очень большая – то возможно, стоит подождать, пока вы будете иметь больше денег и будете платить больше налогов?
  2. Если заплатили мало, но сейчас зарабатываете достаточно много – то лучше выбрать возмещение через работодателя
  3. Если за период, прошедший между покупкой квартиры в долевом участии и получением налогового вычета, вы заплатили достаточно денег в виде налогов на доходы физических лиц, то стоит выбирать налоговый вычет через инспекцию

Есть несколько обязательных документов, применимых к любому механизму получения налогового вычета по ДДУ. В том числе некоторые из них могут вызвать сложности:

  1. Оригинал паспорта и его копия
  2. Акт приема-передачи квартиры или выписка из базы Росреестра о том, что квартира находится у вас в собственности
  3. Декларация 3НДФЛ – этот пункт чаще всего вызывает вопросы и трудности у тех, кто оформляет налоговый вычет по ДДУ первый раз. Раньше это действительно требовало много времени и усилий. Сейчас же достаточно зайти на официальный сайт налоговой инспекции и выбрать пункт «Заполнение декларации Онлайн» или «Заполнение декларации 3НДФЛ с помощью специальной программы». На сайте есть специальная страница, посвященная вопросу заполнения декларации.
  4. Придется получить справку 2НДФЛ у работодателя. Причем нужно брать справку у того работодателя, у которого вы работали в период, за который хотите получить вычет. Поэтому если купили квартиру и сразу решили уволиться – не забудьте сразу же попросить справку 2НДФЛ, чтобы потом лишний раз не бегать
  5. Договор долевого участия – оригинал и копия
  6. Подтверждение уплаты цены договора – это может быть чек застройщик, акт о передаче денег, расписка о том, что цена договора погашена. Если у вас ипотека – то справка по форме банка, которую вы можете получить у своего менеджера, которая содержит информацию о том, сколько процентов вы уже заплатили

Если вы решили получать деньги в налоговой инспекции, то нужно приехать в налоговую и написать заявление, прикрепив к нему все нужные документы. Шаблон заявления вам выдадут в налоговой – он достаточно простой.

В нем главное указать:

  1. Способ получения налогового вычета по ДДУ – через налоговую или через работодателя
  2. Сумму, которую необходимо зачислить вам по удержанной налоговой базе
  3. Ваши паспортные и контактные данные
  4. Общую сумму доходов, с которых был уплачен налог на доходы физических лиц по форме 3НДФЛ

Если вы планируете получить налоговый вычет у работодателя, то вам также придется обратиться в налоговую, но затем придется подождать 20 дней и получить в налоговой справку о том, что инспекция не возражает.

С этой справкой вы обращаетесь в бухгалтерию и получаете вычет со следующего рабочего месяца. Возможно, придется написать заявление – вот образец.Выбор пал на разовую выплату в налоговой? Ждете 20 дней и получаете либо уведомление о подтверждении вашего права на вычет, либо отказ.

Если все ок, то деньги должны поступить в течение месяца.При покупке квартиры на вторичном рынке можно воспользоваться налоговым вычетом.

Договор долевого участия довольно сильно отличается от обычной купли-продажи квартиры.

Начнем с того, что вы предоставляете финансовые средства в обмен на обязательства, которые берет на себя застройщик. Более того, вложенные средства вам могут вернуть.Важно знать, как работает вычет в обычных условиях:

  1. подписываем договор с ее владельцем;
  2. получаем регистрационный документ на право собственности в государственном органе;
  3. можем получить налоговый вычет.
  4. мы находим нужную нам квартиру;
  5. оформляем нужные для купли-продажи документы;

Налоговый вычет доступен по факту приобретения недвижимости, простых намерений на это недостаточно.

ДДУ является ничем другим, как договором о намерениях, хоть вы изначально и вкладываете в строительство деньги. Налоговый вычет предоставляется лишь после того, как у вас есть документы, подтверждающие ваши расходы и имущество, которое вы получили в результате сделки. Однако его получить можно, просто вычет вам будет предоставлен после того, как застройщик передаст вам в собственность обусловленное имущество.Предоставление имущественных налоговых вычетов регулируется ст.

220 НК РФ. В соответствии с ее пунктом 1 возврат налога осуществляется, в том числе, в размере фактически произведенных расходов на новое строительство жилых домов или квартир, а также долей в них.Право на налоговый вычет возникает и в том случае, когда квартира приобретена на этапе строительства путем заключения договора уступки или переуступки прав.В настоящее время возможность заявлять налоговый вычет в ситуации, когда жилье приобретено по договору уступки прав по ДДУ, практически не оспаривается.

Право на возврат уплаченного НДФЛ на основании договора уступки подтвердил Верховный Суд РФ в Обзоре законодательства и судебной практики за 4 квартал 2006 года (утвержден 7 марта 2007 года). Аналогичную позицию неоднократно высказывал Минфин России (см., например, письмо от 5 мая 2020 года № 03-04-05/27860).Договор уступки или переуступки прав вместо договора купли-продажи заключается в том случае, если квартира находится в стадии строительства.

Как правило, это относится к жилью, строящемуся по правилам Федерального закона № 214-ФЗ от 30 декабря 2004 года «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов». На основании уступки права по заключенному ДДУ передаются новому дольщику, который взамен уплачивает предыдущему дольщику некоторую денежную сумму.

На основании уступки права по заключенному ДДУ передаются новому дольщику, который взамен уплачивает предыдущему дольщику некоторую денежную сумму.

Часто жилье по переуступке продают подрядчики застройщиков, с которыми расплатились за работу квартирами (точнее, правами на них).Право на вычет возникает, когда был подписан акт приема-передачи квартиры с застройщиком.

Также дольщик (старый или новый) должен произвести с застройщиком расчет по ДДУ в полном объеме.По общему правилу, на возврат НДФЛ можно подать по завершении года, в котором был подписан акт. При этом вычет применяется, в первую очередь, в отношении доходов, полученных в год подписания акта.Например, если акт приема-передачи был подписан в 2020 году, на возврат налога можно подать в 2021. При этом НДФЛ будет возвращен в сумме не более уплаченной за 2020 год.

Если же заработок заявителя за этот год составил менее 2 миллионов рублей (максимальная сумма налогового вычета), то остаток можно перенести на 2021, 2022 и последующие годы — до тех пор, пока заявителю не будет возвращен НДФЛ с 2 миллионов рублей.Вычет у работодателя можно получить и раньше — в тот же год. Подробнее об этом читайте здесь.Для подтверждения права на возврат НДФЛ необходимо предоставить налоговой инспекции документы, подтверждающие:

  1. произведенные расходы;
  2. декларацию 3-НДФЛ.
  3. приобретение квартиры,

Покупку по переуступке подтверждает договор уступки прав требования по ДДУ.

Иногда дополнительно к нему заключают отдельный договор или дополнительное соглашение к договору долевого участия с застройщиком — в этом случае его также нужно подать в налоговую. Но подобное отдельное соглашение не обязательно.

Права по ДДУ переходят к новому дольщику непосредственно на основании соглашения об уступке.К документам, подтверждающим произведенные расходы, относятся квитанции или платежные поручения к договору уступки или переуступки прав в пользу предыдущего дольщика (цедента). Также в качестве расходов можно заявить средства, перечисленные напрямую застройщику, если новый дольщик осуществлял такие платежи.Рассмотрим несколько возможных ситуаций, связанных с оформлением вычета.Если договор уступки заключен в начале строительства, предыдущий дольщик мог не до конца рассчитаться с застройщиком за квартиру. В этом случае новый дольщик будет перечислять средства напрямую застройщику.

Он может заявить их к возврату. В этом случае нет необходимости учитывать средства, перечисленные по договору уступки.Как правило, предыдущий дольщик к этому моменту полностью рассчитывается с застройщиком, и забирает себе все средства, полученные от нового дольщика. Подтверждением расходов нового дольщика для налогового вычета в этом случае будут документы об оплате цены по соглашению об уступке.

Налоговому органу необходимо будет предоставить и ДДУ, и договор уступки по нему.Раз уж налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ получить можно, следует рассмотреть более общие условия его предоставления.

Начнем с того, что вычет может быть предоставлен любому официально трудоустроенному физическому лицу на территории РФ. Гражданство в этом случае не обязательно, вы просто должны быть налоговым резидентом РФ (жить в стране более 183 календарных дней в году).

Еще это значит то, что выплачиваются налоги с доходов именно на территории РФ.От размеров выплаченных вами налогов зависит сумма, которую вы можете вернуть через налоговый вычет при покупке квартиры.

Именно здесь и всплывает официальное трудоустройство или просто декларация на доходы физического лица.Далее нам нужно доказать государству то, что мы заплатили за квартиру, хоть и по ДДУ. Для этого требуется иметь документы, подтверждающие факт покупки, без них вычет получить невозможно. Тип оплаты не имеет значения, мы можем:

  1. воспользоваться кредитом.
  2. выплатить сумму целиком;
  3. выплачивать ее частями;

В этой ситуации важно лишь одно – подтвердить наши расходы на покупку квартиры.

Это условие сразу убирает возможность получения вычета при унаследовании квартиры, ее дарении или по долговой расписке. Все просто – мы ничего не тратим, поэтому нам не возвращают налоговый вычет.Чтобы получить льготу, гражданин России должен соответствовать требованиям налогового кодекса. Также предусматривается ряд условий, когда можно получить налоговый вычет при долевом участии в строительстве.

Но иногда в возврате средств налоговики отказывают. При покупке жилья в новостройке по договору долевого участия это будут следующие ситуации:

  • Квартиру купил индивидуальный предприниматель, который работает по упрощенной схеме налогообложения и освобожден от уплаты налогов на доходы.
  • Гражданин уже воспользовался правом.
  • Жилье приобретается у взаимозависимого лица (это близкие родственники: родители, дети, братья и сестры по одному или обоим родителям, опекуны и подопечные).
  • Жилье приобретено не на собственные средства, а по программе государственной поддержки (с использованием материнского капитала или за счет государственных субсидий) или на средства работодателя.
  • Гражданин за последние три года не трудоустроен официально и не выплачивает подоходный налог государству.

Таким образом, при приобретении жилья в строящемся доме по договору ДДУ физические лица сохраняют право на получение налогового вычета.

Учитывая стоимость недвижимости, отказываться от такого права не стоит, если только не планируете в будущем покупать другое жилье. Право на получение льготы сохраняется даже через много лет после приобретения недвижимости, нужно только соответствовать требованиям, предъявляемым лицам, намеревающимся получить возврат.

По времени срок рассмотрения заявления и возврата денежных средств составляет 4 месяца, три из них отводятся на камеральную проверку, один – для перечисления средств. Процедура несложная. Трудности возникают только при заполнении декларации, но ее можно заказать у профессиональных бухгалтеров за отдельную плату.Итоговый размер налогового вычета, который мы можем получить в такой ситуации, зависит от нескольких факторов:

  1. способа оплаты;
  2. выплаченных нами налогов;
  3. стоимости квартиры;
  4. общих ограничений по налоговому вычету.

Начнем из самого точного и стабильного значения – верхней отметки для налогового вычета. Сейчас под него могут попасть 2 миллиона рублей от основной стоимости квартиры.

Но мы можем вернуть не все 2 миллиона, а лишь 13% от этой суммы.

Все потому, что в качестве НДФЛ мы выплачиваем именно 13%. После этого мы их можем вернуть. В итоге получается, что можно вернуть 260 тысяч рублей с основной стоимости квартиры.

Этим все ограничится, если мы используем свои средства.Второй вариант предусматривает кредит или ипотеку на недвижимость. Сумма в 2 миллиона в такой ситуации сохраняется, но к ней добавляются еще 3 миллиона рублей.

Первая сумма все еще выделена на основную часть сделки, а вот 3 миллиона касаются процентов по кредиту или ипотеке. В итоге получаем сумму в 650 тысяч рублей, которую можно вернуть при покупке квартиры в кредит или ипотеку.На деле же мало кто получает эти 650 тыс.

рублей, ведь для этого средняя зарплата должна составлять порядка 420 тыс. рублей в месяц. Эта сумма может включать в себя не только зарплату, но и дополнительные доходы, например, со сдачи недвижимости в аренду.

Все равно зарплата в 6-7 тыс. долларов является нестандартной для РФ. Именно это и касается выплаченных нами налогов.Размер налогового вычета при долевом договоре зависит от общей суммы сделки.

Покупая не квартиру, а комнату, или же квартиру в отдаленном регионе, сумма сделки может оказаться меньше 2 миллионов рублей, а потому налоговый вычет будет рассчитываться от нее.Что касается конкретных сумм возврата, то есть такие ограничения:

  1. Рассчитывать на возврат средств можно в таких объемах: если расчет возврата 2 млн, то 260 тыс рублей, если 1 млн, то 130 тыс рублей.
  2. Расчет для каждого дольщика происходит на основании сумм, которые работодатель перечислял на протяжении года из зарплаты. Больше этой суммы взять невозможно.
  3. Получить средства можно частями, пока не будет достигнута граничная сумма.
  4. Сумма для просчета выплат не может быть больше 2 млн рублей.
  5. Предельная сумму, из которой может быть осуществлен выплата – это 2 млн рублей. При условии, что договор долевого строительства заключен до 1.01. 2008 года. Если позже, то вычет будет производиться из 1 млн.

Если мы говорим о праве на имущественный налоговый вычет по договору долевого участия, то существует два механизма получения денег, которые предоставил нам законодатель.

Вы можете вернуть налоги, заплаченные уже по факту, через налоговую инспекцию, и получить право не платить налоги в срок, пока не исчерпает себя налоговая сумма на вычет.

Рассмотрим подробнее эти две ситуации.Предлагаем ознакомиться: Энциклопедия решений. Невозможность удержания НДФЛ налоговым агентом из доходов налогоплательщикаЗдесь все просто.

Вы перечисляете деньги (а точнее не вы, а ваш налоговый агент, как правило) в бюджет страны. Вы имеете право их вернуть. Законодатель установил срок в три года – это период, уплаченные налоги за который можно вернуть.

Проще объяснить на примере:

  1. Повторить процесс можно в 2020 и 2020 годах – если хватит лимита по налоговому вычета. В случае ДДУ лимит такой же, как и в случае оформления договора купли-продажи на вторичном рынке
  2. Заявление в налоговую можно написать в 2020 году о том, чтобы вам вернули налоги, уплаченные в 2020 году
  3. Квартиру купили в 2020 году

Другой пример, более негативный:

  1. Если вы заплатили много налоговой в 2020 году – придется уточнять, действительно ли можно оформить налоговый вычет по ДДУ именно за этот год в налоговой инспекции. Но скорее всего нет, потому что законодатель четко установил срок – три года до года обращения
  2. Вы купили квартиру в 2014 году.

    Решили сделать налоговый вычет и пришли в налоговую в 2020 году.
    Получится вернуть деньги за налоги, уплаченные в 2020, 2020 и 2020 годах.

Внимательно смотрите, в какой год лучше обращаться за налоговым вычетом.

Возможно, больше денег вы получите, если подождете год. А возможно, придется подождать еще один – если на горизонте появляется работа с большим доходом. Но в этой ситуации все-таки лучше использовать способ взаимозачета и получить налоговый вычет по ДДУ в виде прибавки к зарплате. Давайте разберемся подробнее.Теперь разберемся, что делать, если в прошлые три года вы фактически не получили большого дохода, но сейчас купили квартиру по договору ДДУ и теперь планируете получить за нее имущественный вычет.
Давайте разберемся подробнее.Теперь разберемся, что делать, если в прошлые три года вы фактически не получили большого дохода, но сейчас купили квартиру по договору ДДУ и теперь планируете получить за нее имущественный вычет.

Плюс к этому вы устроились на работу, в которой работодатель перечисляет ежемесячно за вас достаточно большую сумму налогов.Все просто – фактически вы можете попросить работодателя не платить за вас налоги, а перечислять эту сумму вам напрямую.

Разумеется, перед этим нужно уведомить налоговую. О процессе оформления налогового вычета через налоговую или через работодателя чуть ниже.Выглядеть это будет достаточно просто:

  1. Вы собираете все бумаги, пишите заявление. Например, квартиру вы приняли в собственность в марте 2020 года. Заявление написали в октябре 2020 года.
  2. Соответственно, если в налоговой все пройдет хорошо, то вы сможете с ноября 2020 года получать не просто свою зарплату, но и налоговый вычет с нее

Если вы думаете, как просто получить налоговый вычет по ДДУ в 2020 году – используйте вариант с работодателем. Так намного проще, эффективнее и быстрее.

Естественно, в случае, если ваш работодатель оформляет все без нарушений и «серых» зарплат.https://www.youtube.com/watch{q}v=yAqtrOr-K30Размер вычета по ДДУ не отличается от объема льготы при покупке готового жилья или при самостоятельном строительстве.

Покупатель квартиры в новостройке может рассчитывать на 260 000 рублей возврата НДФЛ по фактическим затратам на покупку жилплощади. При условии, что стоимость квартиры равна 2 миллиона и выше.

Покупая недвижимость по меньшей цене, налогоплательщик получит только 13% от фактической стоимости жилья.ВАЖНО! В оговоренные 2 000 000 рублей включают не только фактическую стоимость квадратных метров. Также можно зачесть следующие виды расходов:

  1. оплату проектно-сметной документации на проведение отделочных работ;
  2. оплату отделочных работ и материалов, если квартира сдана без отделки.
  3. оплату услуг застройщика, если в ДДУ эта сумма выделена отдельной строкой;

Можно получить 390 000 рублей возврата НДФЛ по уплаченным процентам по ипотечному (целевому) кредиту или займу.

При условии, что максимальная сумма льготы на погашение процентов по жилищным кредитам — 3 миллиона рублей.

Оформляя меньшую сумму в ипотеку, налогоплательщик получит пропорциональный возврат (проценты по кредиту × 13% НДФЛ).Предлагаем ознакомиться: Возврат денег от приставов при отмене судебного приказаЕсли ипотека была получена до 2014 года, то сумма возврата НДФЛ определяется без максимального ограничения.

То есть вернуть налог можно со всей суммы процентов, фактически уплаченных по ипотеке. Причем на рефинансированные кредиты вычет также можно получить на общих основаниях.Из-за того, что вычет доступен лишь по факту покупки и получения нами объекта недвижимости, в процессе строительства мы ничего получить от государства не можем. Сначала мы заключаем ДДУ и выплачиваем застройщику нужную сумму денег.

Дальше ждем окончания строительства дома.После того, как дом оказывается готов к сдаче в эксплуатацию, застройщик начинает передавать квартиры и другую недвижимость с объекта в собственность долевым владельцам.

Как только мы подписываем акт приема-передачи квартиры в нашу собственность, можно обращаться в налоговую службу для получения налогового вычета. Для этого нам понадобится собрать специальный пакет документов.Как получить вычет, если строительство многоэтажного дома не закончено?В данном случае следует обратиться к пп.

6 п. 3 ст. 220 НК РФ, в которой говориться о том, что подтверждающим документом для получения установленной налоговой преференции является акт приема-передачи жилья.При ДДУ право на имущественный вычет подтверждается передаточным актом, который подписывает покупатель и застройщик.Тогда как при покупке жилья традиционным способом в уже существующем доме, за имущественным вычетом покупатель обращается только после того, как оформит жилье в собственность в Росреестре, и, соответственно, получит выписку из ЕГРН, подтверждающую новый статус.Следует отметить, что на рынке недвижимости нередко возникают ситуации с обманутыми дольщиками, когда застройщик не сдает дом в эксплуатацию и затягивает строительство. В данном случае для получения налоговой льготы покупателю все равно придется дождаться завершения строительства жилья.Если квартира не достроена получить вычет категорически невозможно.Застройщик обязан передавать новому жильцу жилплощадь, качество и состояние которой соответствует проектной документации.

Не всегда квартира сдается в эксплуатацию с чистовой отделкой, если это не предусмотрено ДДУ.Однако тогда в соглашении должно быть отдельно прописан пункт о том, что квартира требует улучшений и фактически не пригодна для проживания.Тогда новый владелец вправе вместе с налоговым вычетом на квартиру получить вычет за ремонт жилья.При этом все ремонтные траты покупатель должен будет подтвердить документально. В качестве доказательства понадобятся чеки, квитанции, контракт с подрядчиком и т.п.Первым делом мы должны оформить право на получение налогового вычета.

Для этого мы собираем нужный пакет документов и отправляем его в налоговую инспекцию по месту нашей прописки.Если мы находимся в другом городе, можно отправить документы почтой. В налоговую отправляем копии документов, но они должны быть заверенными с оригиналов.

Помочь с этим может нотариус.

Услуги юриста бесплатными не будут, а потому если есть возможность – лучше самостоятельно поехать в отделение налоговой. Обычно при личной подаче документов у вас попросят оригиналы для того, чтобы заверить копии.

Эта процедура поможет избавиться от лишних проблем в будущем.

Далее у налоговой есть 30 календарных дней на то, чтобы выдать вам разрешение на получение налогового вычета.Теперь мы занимаемся возвращением налогов с покупкой квартиры. На этом этапе нам нужны будут уже новые документы – из старого пакета останутся лишь копии паспорта и ИНН.

Список будет следующим:

  1. справка 2-НДФЛ;
  2. документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, выписки из банка, расписки и так далее);
  3. копия паспорта и ИНН;
  4. выписка из ЕГРН или копия документа о праве собственности;
  5. реквизиты банковского счета, на который вам вернут средства.
  6. копии акта передачи недвижимости в вашу собственность и договора о ее приобретении;

Собрав такой пакет документов, нам нужно опять обратится в налоговую, желательно лично.

После этого остается только ждать результата.

В итоге, вам просто может прийти уведомление из банка о денежном переводе с нужной пометкой.Когда жилплощадь уже сдана в пользование, то есть собственник получил и подписал акт приема и передачи жилплощади, нужно подождать, пока не завершится налоговый период.

Далее необходимо:

  • Подать документы и налоговую декларацию в налоговую инспекцию.
  • Ждать итогов инспекционной проверки и решения ФНС.
  • Собрать пакет бумаг для подачи заявки на получение имущественного вычета.

Чтобы заполнить декларацию по налогам и подать ее в ФНС, нужно собрать пакет бумаг.

Необходимые документы, чтобы получить налоговый вычет по ДДУ:

  • Акт права владения жилплощадью либо документ приема-передачи квартиры. Если у вас просят предоставить оба документа, то это незаконно.
  • Документ, подтверждающий, что застройщику была переведена оплата на руки или на расчетный счет.
  • Ксерокопия удостоверения личности владельца жилплощади с постоянной пропиской.
  • Контракт ДДУ, заключенный между генподрядчиком и налогоплательщиком, который хочет получить вычет.
  • Справка с расчетного счета Сбербанка, на который должны быть перечислены средства по налоговому вычету.
  • Выписка 2-НДФЛ, выданная с места официального трудоустройства. Справки должны быть выданы за каждый налоговый период, за которые возвращается имущественный налоговый вычет в долевом участии в строительстве.
  • Если квартира приобреталась в ипотеку, то нужно дать кредитный договор и выписку о размере выплаченных процентах. Такие справки можно запросить у кредитовавшего банка.
  • Если средства передавались третьим лицом, а не налогоплательщиком, то нужно предоставить доверенность, иначе в вычете могут отказать, так как нет подтверждения, что налогоплательщик нес расходы по факту приобретения жилья.
  • Копия страниц паспорта собственника с личными данными и штампом постоянной регистрации.

При покупке недвижимости в официальном браке, права на имущественный вычет имеет и супруг/а. В этом случае нужно добавить в список документов свидетельство о браке.В первом годовом квартале, который идет за отчетным периодом, налогоплательщик должен подать в налоговую инспекцию декларацию на возврат имущественного остатка.Важно!

Если таких периодов несколько (это обычно при участии в долевой постройке дома), то за каждый нужно оформить отдельную декларацию.Как только документы собраны, декларацию заполняет лично налогоплательщик либо третье лицо, если претендент на вычет по какой-то причине сам не в состоянии это сделать.Форму документа можно найти на официальном портале налоговой службы РФ. В шапке указан налоговый квартал (год), за который нужно вернуть налог. Этот документ подходит для любых видов остатка по налогу.

К заявке есть руководство по заполнению для каждого случая.

Заполнить документ можно от руки или на компьютере.Проверку проводит специалист, направленный из налоговой службы. Согласно ст. 88 НК РФ, срок проведения проверки – 90 дней с момента подачи заявки на имущественный вычет при долевом строительстве. Если прошло более трех месяцев с момента подачи заявки, а проверки не было, то гражданин имеет право заявить об уплате взыскания по процентной ставке вычета.

После контроля ИФНС, согласно ст.78 НК РФ, налоговая должна прислать налогоплательщику письменное извещение об итогах проверки на возвращение вычета.

Постановление высылают на почтовый адрес заявителя в форме заказного письма.

Учтите, что выяснить, одобрена ли заявка на вычет, через устное обращение или в электронной форме нельзя.Если решение положительное, средства будут возвращены налогоплательщику на его расчетный счет, указанный в заявлении. В случае отрицательного ответа из-за недочетов в заполнении, можно заполнить декларацию заново, и снова направить бумаги на проверку в налоговую службу.

Время контроля не меняется – также не превышает три месяца, однако при повторной подаче заявки инспекция проходит быстрее. Для возвращения вычета у налоговой службы есть довольно большой срок – 3 месяца.

Это время нужно для проверки всех документов, анализа самой сделки, проверки ваших доходов и уплаченных по ним налогов.Если вы скрываете часть своих доходов – лучше не пользоваться налоговым вычетом, ведь так вы просто привлечете лишнее внимание со стороны налоговой.

Вычет возвращают обычно по истечении этих трех месяцев, к которым может добавиться еще один на дополнительную проверку.Со всеми обязательными этапами, которые нужно пройти, мы можем получить вычет при покупке квартиры примерно через полгода, если с документами не будет никаких проблем.Никаких особых сложностей в этой процедуре нет. Мы собираем нужные документы, подаем их в налоговую, оформляем следку, завершаем ее, снова обращаемся в налоговую.

Единственное, что застройщик не должен быть вашим близким родственником.

Все потому, на имущественные сделки между взаимозависимыми лицами государство не предоставляет налоговый вычет.

Это касается лишь родственников первой категории – тесть, теща, брат жены и подобные им лица в этот список не входят.Также стоит запомнить, что налоговый вычет предоставляется из налогов, которые вы уплатили в год оформления следки.