Калькулятор декларации усн доходы минус расходы бесплатно за 2021

Калькулятор декларации усн доходы минус расходы бесплатно за 2021

Калькулятор УСН


Калькулятор расчета налога при УСН поможет бухгалтеру вычислить сумму единого «упрощенного» налога или авансового платежа по нему. Также он покажет, в какой срок нужно перечислить деньги и какой КБК указать в платежке. По окончании каждого отчетного периода (квартала, полугодия и девяти месяцев), организации и предприниматели на УСН должны рассчитать авансовый платеж по единому налогу.

Для этого нужно:

  1. Посчитать налоговую базу: либо сумму доходов, либо разность между доходами и расходами. База рассчитывается нарастающим итогом с начала года
  2. При объекте «доходы минус расходы» сравнить полученный результат с минимальным значением (1% от доходов). Если минимальное значение больше, принять его за авансовый платеж. Разницу между минимальным значением и авансовым платежом можно включить в затраты следующего периода
  3. Умножить базу на соответствующую ставку: либо 6%, либо 15%

По окончании календарного года налогоплательщики УСН обязаны рассчитать итоговую сумму налога. Она равна налоговой базе за год, умноженной на соответствующую ставку. Авансовый платеж необходимо перечислить не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (кварталом, полугодием и девятью месяцами).

Из платежа за текущий отчетный период нужно вычесть платежи за предыдущие отчетные периоды. По завершении года перечисляют итоговую сумму единого «упрощенного» налога за минусом всех авансовых платежей этого года. Организации переводят деньги не позднее 31 марта следующего года, а ИП — не позднее 30 апреля следующего года.

Налогоплательщики с объектом «доходы» уменьшают авансовые платежи и итоговую сумму налога на страховые взносы и на пособие по больничным листам работников.

При этом платеж нельзя уменьшить более чем на половину.

ИП без наемных работников уменьшают платеж на фиксированные страховые взносы без ограничения. Платеж уменьшается также на величину торгового сбора.

Чтобы рассчитать сумму налога или авансового платежа к уплате, нужно сделать несколько действий:

  • Для объекта «доходы минус расходы» указать доходы и затраты.
  • Для объекта «доходы» указать величину доходов (без уменьшения на затраты); взносы ИП «за себя» и за работников; пособие по бюллетеням сотрудников, выплаченное за счет работодателя.
  • Указать, кем является «упрощенщик»: ИП без работников, ИП с работниками или ООО.
  • Поставить галочку, если «упрощенщик» платит торговый сбор.
  • Выбрать расчетный период.
  • Выбрать объект налогообложения.

Платеж за тот или иной период уменьшается на взносы, только если они уплачены в том же периоде. Так, из суммы к уплате за полугодие можно вычесть взносы, перечисленные до июля. ИП без работников в I квартале 2021 года получил выручку 200 000 руб.

В феврале он перечислил медицинские взносы в сумме 6 884 руб.(пенсионные пока не платил). Торговый сбор не уплачивает. ИП применяет объект «доходы». Авансовый платеж по налогу при УСН за I квартал равен 5 116 руб.

((200 000 руб. х 6%) – 6 884 руб.).

ООО с объектом «доходы минус расходы» получило в I квартале 2021 года выручку 400 000 руб., и понесло затрат на сумму 150 000 руб.

Торговый сбор ООО не уплачивает. Авансовый платеж по налогу при УСН за I квартал равен 37 500 руб. ((400 000 — 150 000) х 15%). Минимальное значение равно 4 000 руб.

(400 000 руб. х 1%). Авансовый платеж составляет 37 500 руб.

Калькулятор для расчета налога по УСН

Кто вы?ИП без работниковИП c работникамиООООбъект налогообложенияДоходыДоходы минус расходыРасчетный периодПервый кварталПолугодие9 месяцевГодСтавка налога %Торговый сбор ДоходыСтраховые взносы Авансовые платежи1 кварталкв.ДоходыСтраховые взносы Авансовые платежиДля расчета укажите ставку налога и заполните таблицу Организации и ИП на УСН должны платить соответствующий налог. Сам налог уплачивается один раз в год.

А по итогам каждых трех месяцев налогоплательщики на УСН перечисляют в бюджет авансовые платежи. В зависимости от ряда факторов у каждого плательщика УСН будет получаться та или иная сумма налога. Наш онлайн-калькулятор поможет без ошибок рассчитать налог и авансы и учтет при расчете все факторы, влияющие на итоговую сумму.

Сдавайте электронную отчетность через интернет. Сервис Контур.Экстерн дарит вам 3 месяца бесплатно!

Попробовать Онлайн-калькулятор УСН поможет не только рассчитать налог, но и сэкономить на нем. Ведь, используя наш калькулятор, вы точно на законных основаниях учтете все полагающиеся льготы. Напомним, что УСН бывает двух видов:

  1. налог считается с разницы между доходами и расходами.
  2. налог считается с доходов;

Стандартные ставки налога — 6 и 15 процентов соответственно для первого и второго вида УСН.

Регионы вправе изменять ставки.

Как пользоваться калькулятором УСН?

Чтобы получить сумму налога, причитающуюся к уплате, нужно ввести ряд данных в специально отведенные окошки. Этап № 1. Выбор формы собственности.

Напротив нужного варианта кликните левой клавишей мыши. На выбор два вида собственности: ООО и ИП.

У ИП есть градация — нужно выбрать свой вариант в зависимости от наличия наемного персонала. Наличие или отсутствие работников у ИП играет роль при расчете налога с объектом «Доходы».

Этап № 2. Выбор объекта налогообложения. Как мы писали выше, всего существует два вида объектов.

После того как вы кликнете по нужному варианту, в ячейке «Ставка налога» автоматически проставится нужное значение в процентах.

При необходимости ставку налога можно поменять вручную.

Сдавайте электронную отчетность через интернет. Сервис Контур.Экстерн дарит вам 3 месяца бесплатно! Попробовать Этап № 3. Выбор расчетного периода.

Здесь возможны четыре варианта. При выборе любого периода, кроме первого квартала, калькулятор предложит заполнить поле «Авансовые платежи». В этой ячейке нужно поставить суммы налога, которые вы платили по итогам каждого расчетного периода.

При расчете налога за год появится дополнительная ячейка «Убытки прошлых лет». Заполните ее, если такие убытки были. Часть убытка можно учесть в расходах («Доходы минус расходы»), тем самым уменьшив налог к уплате. Этап № 4. Определение специфики деятельности. В данном случае речь идет об уплате торгового сбора.
В данном случае речь идет об уплате торгового сбора.

Поставьте галочку, если вы — плательщик такого сбора.

Это поле не стоит игнорировать, ведь торговый сбор можно учесть в расходах. Значит, торговый сбор поможет сэкономить на налоге по УСН. Этап № 5. Внесение числовых показателей.

Здесь необходимо внести данные по доходам, расходам, взносам.

Наш онлайн-калькулятор сам покажет, какие поля нужно заполнить.

Например, для ООО с объектом «Доходы» не будет поля «Понесенные расходы». После заполнения всех ячеек калькулятор автоматически рассчитает суму авансового платежа (налога) за заданный период. Также вы увидите актуальный КБК, который нужно указать в платежном поручении и в налоговой декларации.

Калькулятор расчета налога по УСН покажет, до какого числа нужно отправить платеж согласно нормам НК РФ.

Чтобы получить нужную суму налога по УСН, пользуйтесь нашим калькулятором в 2018 году и далее. Расчеты авансов (налога) будут верными, а платежи — своевременными.

Сдавайте электронную отчетность через интернет. Сервис Контур.Экстерн дарит вам 3 месяца бесплатно! Попробовать Другие статьи по теме Калькуляторы Онлайн‑калькулятор декретных в 2021 году Расчет компенсации при увольнении Калькулятор дней между датами Калькулятор пени по налогам Калькулятор страхового стажа Сумма прописью онлайн Все статьи

Как заполнить новый бланк декларации по УСН в 2021 году

→→→Новая декларация УСН 20 января 2021 года на портале правовых актов опубликовали ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/[email protected], которым утверждена новая декларация по УСН.

Бесплатная консультация по налогам Как известно, отчетная кампания на упрощенной системе длится довольно долго: с 1 января по 31 марта для организаций и по 30 апреля для ИП.

Поэтому наши пользователи задают вопросы – по какой форме декларации отчитываться за 2020 год? По новой или прежней? Ответ на это есть в самом приказе:

  1. документ вступает в силу через два месяца после официального опубликования, то есть с 20 марта 2021 года;
  2. новая форма применяется, начиная с периода 2021 года.

Таким образом, все упрощенцы – организации и индивидуальные предприниматели – отчитываются за 2020 год по прежней форме декларации УСН, утвержденной еще приказом ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99.

Образец ее заполнения можно найти . Наши пользователи могут подготовить декларацию УСН за 2020 год онлайн с помощью специализированного сервиса. Что касается новой формы декларации по упрощенной системе, которую надо сдавать уже за период 2021 года и далее, то она существенно изменилась.

Разберемся в ней детально. Итак, как мы уже сказали, новая декларацию по УСН утверждена приказом ФНС России от 25.12.2020 N Скачать бланк для заполнения можно по ссылке ниже. В новой декларации десять страниц, вместо прежних восьми.

Главные изменения отчетной формы по УСН связаны с применением новых лимитов:

  1. до 200 млн рублей годового дохода.
  2. до 130 работников;

При этом продолжают действовать и обычные лимиты: 100 работников и 150 млн рублей годового дохода. Если плательщик УСН соблюдает обычные лимиты, то платит налог по ставке 6% для варианта «Доходы» и 15% для варианта «Доходы минус расходы».

Ставки могут быть еще ниже, если это предусмотрено региональными законами. Но для тех, кто попал в коридор между прежними лимитами и новыми, действует ставка 8% и 20% соответственно. Если же организация или ИП превышают и новые лимиты, то теряют право на УСН.

Для того, чтобы указать разные налоговые ставки, в новой декларации предусмотрели отдельные поля. Кроме того, теперь надо сообщать, на каком основании применяется пониженная налоговая ставка, установленная в регионе.

Для этого предназначен , который формируется из двух частей. Полностью официальный порядок заполнения новой декларации УСН за 2021 год со всеми приложениями можно скачать по .

Мы же рассмотрим его довольно кратко.

Как мы уже отметили, в бланке новой декларации УСН 10 страниц. Часть из них заполняют все упрощенцы, но есть страницы, заполнение которых зависит от объекта налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

А поскольку незаполненные страницы не сдают в ИФНС, то готовая декларация всегда будет иметь меньше 10 страниц.

  • Все суммы в отчетности заполняются в рублях, причем показатели округляются. Значение от 50 копеек и более округляется до полного рубля, если значение меньше, оно отбрасывается.
  • Декларация заполняется заглавными печатными буквами на русском языке. Разрешены чернила только черного, фиолетового или синего цвета. Если отчетность заполняется на компьютере, используется шрифт Courier New высотой 16 — 18 пунктов.
  • Если декларация заполняется от руки, в пустых ячейках надо проставить прочерки. При заполнении на компьютере прочерки необязательны.
  • Декларация подписывается дважды: один раз на титульном листе, второй раз – в разделе 1, под словами «Достоверность и полноту сведений подтверждаю». Право подписать декларацию есть только у руководителя организации, индивидуального предпринимателя, а также у их представителей. В последнем случае необходимо иметь при себе доверенность от юрлица или ИП, реквизиты этого документа указывают на первой странице.
  • Не забывайте указывать номер страницы заполненной декларации, автоматически он проставлен только на первой странице. ИНН, а также КПП (этот код есть только у организаций) тоже проставляется на всех страницах.
  • Двусторонняя печать запрещена. Сшивать страницы не надо, но можно скрепить их канцелярской скрепкой.

Первая страница новой декларации по УСН выглядит примерно так же, как и остальные налоговые отчеты.

Заполните верхнюю часть титульного листа, указав:

  1. код налогового периода (коды приводятся в приложении 1 к порядку заполнения), например, при сдаче отчета за прошедший год указывают «34», а если или ликвидации ООО за неполный год, то надо вписать код «50»;
  2. номер телефона для связи: с кодом города, без пробелов, скобок и прочерков;
  3. количество страниц заполненной декларации УСН, а также дополнительных документов, если они прилагаются.
  4. номер корректировки (для первичной декларации укажите «0», для первой уточненной «1» и т.д.);
  5. код ИНН организации или ИП, а также КПП, если декларацию сдает юридическое лицо;
  6. код ИФНС, где организация или ИП стоят на налоговом учете;
  7. в случае реорганизации или ликвидации юридического лица указывают код (в соответствии с приложением 3 к порядку заполнения), а также ИНН/КПП реорганизованной организации;
  8. код места нахождения: «120» для ИП или «210» для ООО;
  9. отчетный год: при сдаче декларации за 2021 год укажите «2021» и т.д.
  10. наименование налогоплательщика: ФИО индивидуального предпринимателя или полное фирменное наименование организации;

В левом нижнем блоке укажите, кто подает декларацию:

  1. «1», если это руководитель ООО или индивидуальный предприниматель;
  2. «2», если отчитывается представитель (в этом случае ниже впишите реквизиты доверенности и приложите ее к декларации).

Поле «фамилия, имя, отчество полностью» заполняется, если декларация подана руководителем ООО или представителем организации/ИП. Индивидуальный предприниматель, который лично сдает отчетность, свое имя и фамилию здесь не указывает. Расписывается в декларации тот, кто ее подает, рядом проставляется дата сдачи.

В этом разделе организация или ИП должны указать исчисленные, то есть рассчитанные налоговые платежи. Как известно, авансовые платежи по УСН надо перечислять в следующие крайние сроки: 25 апреля, 25 июля, 25 октября. А налог по итогам года должен быть полностью оплачен не позже 31 марта для ООО и 30 апреля для ИП.
А налог по итогам года должен быть полностью оплачен не позже 31 марта для ООО и 30 апреля для ИП.

Именно так указаны сроки в полях раздела 1.1. Но если в каком-то году крайний срок оплаты налога выпадает на выходной день, он переносится на следующий рабочий день.

Об этом говорится в статье 6.1 НК РФ. Например, крайний срок перечисления аванса за 1 квартал 2021 года переносится на 26 апреля, потому что 25 апреля – это воскресенье.

Не всегда упрощенцы перечисляют авансы вовремя, потому что за срыв этих сроков не штрафуют, а только начисляют пени.

Тем не менее, в декларации указывают ту сумму, которую надо было уплатить по каждому отчетному периоду, даже если в реальности она не была перечислена в установленный срок. В случае просрочки авансового платежа пени в декларации не указываются, но заплатить их все-же придется.

Строки 010, 030, 060, 090 предназначены для указания кода ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований). Причем строка 010 заполняется всегда, а остальные – только если ИП или организация в течение года меняли свое нахождение.

Что касается сумм авансов и налога по итогам года, то под соответствующей строкой приводятся формулы расчета. Причем показатели формул ссылаются на данные раздела 2.1, потому что именно там указывается размер полученных доходов, а также суммы перечисленных страховых взносов, которые уменьшают налог к уплате.

Обращаем внимание тех ИП, которые , но утратили право на патент в течение года.

Если они уже перечислили часть стоимости патента, то вправе вычесть эту сумму из исчисленного налога УСН (п.

7 ст. 346.45 НК РФ). В новой декларации для этого предусмотрели отдельную строку 101.

Этот раздел почти полностью повторяет раздел 1.1 новой декларации УСН. Здесь тоже надо указать код ОКТМО и исчисленные налоговые платежи по каждому отчетному периоду. Отличие есть одно – в строке 120 отражают сумму , который рассчитывается только для объекта «Доходы минус расходы».

Он определяется как 1% от полученных доходов (без учета расходов) и перечисляется, если налог, исчисленный обычным способом, меньше минимального.
Сначала в поле 101 указывают код признака применения налоговой ставки:

  1. «2», если обычные лимиты нарушены, но не превышена численность в 130 человек и годовой доход в 200 млн рублей.
  2. «1», если налогоплательщик не превысил обычные лимиты УСН;

Затем в поле 102 отражают признак налогоплательщика:

  1. «2», если декларацию сдает индивидуальный предприниматель без работников.
  2. «1», если это организация или ИП с работниками;

От этого зависит, на сколько можно .

Если работников нет, налог уменьшается без ограничений, если есть – налог разрешено уменьшать не более, чем на 50%.

В строках 110-113 отражают полученные доходы (нарастающим итогом с начала года). А в строках 120-123 надо указать налоговую ставку, которая применялась в каждом отчетном периоде. Если применяемая налоговая ставка УСН была снижена на основании регионального закона, то заполняется строка 124.
Для этого сначала надо выбрать код обоснования применения сниженной ставки (приложение № 5):

  1. 3462040 – для нулевой ставки в рамках налоговых каникул.
  2. 3462030 – для территорий Республики Крым и Севастополя;
  3. 3462020 – для варианта «Доходы минус расходы»;
  4. 3462010 – для варианта «Доходы»;

Выбранный код вписывается в первую часть строки 124.

Вторая часть формируется так: указывается номер, пункт, подпункт статьи закона субъекта РФ, установившего пониженную ставку. Для каждого реквизита предназначено по 4 знакоместа, свободные места заполняются нулями. Например, если региональная ставка установлена статьей 2 (пункт 3, подпункт 15), то вторая часть кода выглядит так – 000200030015.

Например, если региональная ставка установлена статьей 2 (пункт 3, подпункт 15), то вторая часть кода выглядит так – 000200030015. В случае, если в каком-то реквизите нормы использован знак точки, она проставляется в отдельном знакоместе.

Так, норма, установленная статьей 2 (пункт 3, подпункт 15.1), вписывается следующим образом — 0002000315.1. В строках 130-133 указывают суммы исчисленных авансовых платежей за каждый отчетный период и налога по итогу года. Формируются они путем умножения налоговой базы на применяемую ставку (без уменьшения на уплаченные страховые взносы).

Строки 140-143 предназначены для указания взносов, которые уменьшают налоговый платеж. При этом под каждой строкой есть подсказки, ведь возможность уменьшения зависит от статуса работодателя (или его отсутствия). Например, если декларацию сдает организация, то она вправе уменьшить исчисленный авансовый платеж не более, чем на 50%.

Кроме того, размер учтенных взносов не может быть больше, чем исчисленный налоговый платеж.

Поэтому в формуле расчета применяются математические символы <=, которые указывают на> Этот раздел заполняют только те упрощенцы, которые платят . Это специфический платеж, который пока действует только в Москве, хотя его вправе вводить у себя и другие города федерального значения. Сначала в строках 110-113 указывают полученные доходы за каждый отчетный квартал нарастающим итогом.

При этом отражают только те доходы, которые получены от деятельности, в отношении которой установлен торговый сбор. Например, если организация оказывает услуги и занимается розничной торговлей, то указывают доходы от торговли, а не общую сумму доходов. Если же плательщик УСН осуществляет только торговую деятельность, то суммы доходов будут аналогичны строкам 110-113 раздела 2.1.1.

Значения строк 130 — 143 тоже указывают по виду деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор. При этом значения показателей по строкам 110 — 143 включаются в значения показателей по строкам 110 — 143 раздела 2.1.1.

В строках 150-153 отражают суммы торгового сбора, которые были перечислены по каждому отчетному периоду. Размер этого платежа не зависит от полученных доходов, а определяется на основании закона г.

Москвы от 17.12.2014 № 62. Остается указать сумму ТС, который уменьшает налоговый платеж. При этом действует правило: сначала из исчисленного платежа вычитается сумма перечисленных страховых взносов (с учетом ограничения для работодателей – не более 50%).

Затем из оставшейся суммы можно вычесть уплаченный торговый сбор без ограничения.

Все формулы расчета приводятся под строками в самой декларации. Налоговая база для этого варианта УСН формируется иначе, поэтому здесь указывают не только полученные доходы, но и произведенные расходы. По запросу ИФНС в ходе камеральной проверки затраты надо подтверждать документально, но просто так документы к декларации не прикладывают.

В поле 201 указывают код признака применения налоговой ставки:

  1. «2», если обычные лимиты превышены, но не нарушена численность в 130 человек и годовой доход в 200 млн рублей.
  2. «1», если доходы или численность работников остались в пределах обычных лимитов УСН;

Статус работодателя для УСН Доходы минус расходы значения не имеет, потому что страховые взносы учитываются в общей сумме затрат.

Далее последовательно указывают (нарастающим итогом с начала года):

  1. в строках 220-223 – произведенные расходы в каждом отчетном периоде.
  2. в строках 210-213 – полученные доходы в каждом отчетном периоде;

В строке 230 отражают убыток предыдущего налогового периода, если он был получен. На основании заявленных доходов и расходов формируется налоговая база по отчетным периодам, которую указывают в строках 240-243. Если в отчетном году получен убыток, его показывают по строкам 250-253.

Строки 260-263 заполняют налоговой ставкой, которая применялась налогоплательщиком.

Если ставка была уменьшена региональным законом, то в строке 264 надо обосновать ее применение. Для этого сначала надо найти в приложении 5 первую часть кода.

Для варианта «Доходы минус расходы» это 3462020 (за исключением законов Республики Крым и Севастополя, а также нулевой ставки в рамках налоговых каникул для ИП). Вторая часть кода состоит из номера, пункта и подпункта статьи соответствующего регионального закона. При этом каждому реквизиту отводится 4 знакоместа, в свободных местах проставляют нули.

Например, пониженная ставка, установленная в статье 3 пункте 2 подпункте 4, кодируется так: 000300020004. Наконец, на основании налоговой базы и применяемой ставки в строках 270-273 формируется исчисленный налоговый платеж по каждому периоду. Соответствующие формулы расчета приводятся под каждой строкой в тексте декларации.

Этот раздел общий для варианта «Доходы» и «доходы минус расходы», но заполняется он только теми, кто получил целевое финансирование из бюджета. По каждому поступлению указывают:

  1. дату получения либо срок использования;
  2. сумму средств, использованных или неиспользованных по назначению.
  3. код вида поступления (приводится в приложении 6);
  4. стоимость полученного имущества, услуг, работ или сумма денежных средств, срок использования которых не истек;

Отчитываться за прошедший год обязаны все организации и ИП, которые когда-то перешли на УСН, даже если деятельности они не ведут. В таком случае они сдают нулевую декларацию, при заполнении которой есть свои особенности.

Титульный лист нулевой декларации заполняется, как указано выше, для обоих вариантов УСН.

Далее состав отчетности зависит от объекта налогообложения. Нулевая декларация на УСН Доходы включает в себя:

  1. раздел 1.1, где заполняют только строку 010, то есть код ОКТМО, по которому организация или индивидуальный предприниматель стоят на учете;
  2. раздел 2.1.1, где указывают коды применения налоговой ставки и признака налогоплательщика, а также размер налоговой ставки.

Отдельно стоит сказать про строки 140-143, где указывают страховые взносы, уменьшающие налог к уплате.

Хотя все индивидуальные предприниматели перечисляют за себя фиксированную сумму взносов даже при отсутствии деятельности, в нулевой декларации их не отражают. Ведь в такой отчетности вообще нет налоговых платежей из-за отсутствия доходов. Нулевая декларация на УСН Доходы минус расходы включает в себя:

  1. раздел 1.2, в котором указывается только код ОКТМО, то есть строка 010;
  2. раздел 2.2, где заполняют код применения налоговой ставки и налоговую ставку.

Остальные строки нулевой декларации заполняются прочерками (напомним, что при заполнении на компьютере они необязательны).

Приказ ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/[email protected] изменил только форму налоговой декларации УСН, но не порядок ее сдачи. Сроки представления отчетности по-прежнему указаны в Налоговом кодексе (статья 346.23) и зависят от того, по какому основанию она сдается. Приводим их в таблице. Основание сдачи Крайний срок Отчет за прошедший год 31 марта для организаций и 30 апреля для ИП Закрытие ИП, ликвидация ООО или прекращение деятельности 25 число месяца, следующего за месяцем закрытия или прекращения деятельности Утрата права применения упрощенной системы налогообложения 25 число месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право на УСН Напоминаем: если крайний срок сдачи декларации УСН выпадает на праздничный или выходной день, он переносится на следующий рабочий день.

За нарушение сроков налогоплательщика оштрафуют, при этом сумма штрафа зависит от того, был ли вовремя оплачен налог на основании данных декларации (статья 119 НК РФ). Если налог был перечислен в установленный срок, то штраф составит 1 000 рублей за каждый месяц просрочки.

Если нет, то размер санкции составит от 5% до 30% неуплаченной суммы. Кроме того, на основании статьи 76 НК РФ налоговые органы вправе заблокировать расчетный счет организации или ИП, если просрочка превысила 10 дней. Что касается способов подачи, то здесь тоже ничего нового.

Если у налогоплательщика есть усиленная квалифицированная ЭЦП, декларацию проще всего . Отчет также можно направить почтой заказным письмом с описью вложения. И наконец, декларация УСН может быть сдана в налоговую инспекцию лично или представителем по доверенности.

В этом случае надо подготовить два экземпляра отчета и на одном из них запросить отметку ИФНС. Индивидуальным предпринимателям, которым необходимо получить документальное подтверждение доходов, например, для оформления ипотеки, мы рекомендуем как раз последний способ.

Только учитывайте, что многие ИФНС в период продолжающихся ограничений из-за коронавируса принимают посетителей по предварительной онлайн-записи. Она доступна в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 5 5 5 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу.

Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом. Похожие статьи Остались вопросы? На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе .

Расчет налога УСН

4,8 средняя из 1377 оценок При помощи калькулятора вы можете рассчитать налог по упрощенной системе налогообложения к уплате за конкретный налоговый период, узнаете КБК, чтобы сделать платеж, и и крайний срок, когда налог нужно платить в налоговый орган. В онлайн-сервисе после расчета вы сможете заполнить декларацию по УСН и отправить ее через интернет. Первый месяц сможете пользоаться сервисом бесплатно!

После того, как вы выбрали процент по налогу на УСН (6% или 15%), вам нужно заполнить таблицу для расчета. Само налогообложение вы выбрать не можете — этот калькулятор предназначен для упрощенцев, однако он единый для УСН «доход» и «доход минус расход».

  1. Шаг 4. Если вы выбрали “Доходы”, вам нужно внести сами доходы (это не прибыль!), уплаченные страховые взносы за ИП и за сотрудников, а также суммы по больничным за счет работодателя. Помните, что взносы уплачиваются в налоговый период, за который вы считаете налог. К примеру, для уменьшения налога за первую половину 2017 года, взносы за полугодие нужно выплатить в бюджет до 30 июня 2017 года включительно.
  2. Шаг 3. Если вы являетесь плательщиком торгового сбора на момент расчета, поставьте галочку.
  3. Шаг 1. Выберите кто вы: ИП с работниками, ИП без работников или ООО, у которого упрощенка. От этого зависят расчеты.
  4. Шаг 2. Правильно выбираем расчетный период: квартал, полгода, 9 месяцев или год.

Если вы выбрали “Доходы минус расходы”, вам нужно внести сумму доходов и сумму понесенных расходов.

В обоих случаях калькулятор рассчитает сколько вам нужно платить в качестве налога по УСН. Разница в расчете налога УСН c 2015 по 2021 год заключается в том, что в 3 квартале 2015 года был введен в Москве и Севастополе, а впоследствии и в Санкт-Петербурге торговый сбор, который стали учитывать ежеквартально в расчетах.

Расчет НДС без ошибок Расчет отпускных по нормам законодательства Расчет НДС без ошибок В веб-сервисе Контур.Бухгалтерия есть всё для удобной работы

  1. Легко ведите учёт и заводите первичку
  2. Начисляйте зарплату, больничные, отпускные
  3. Сервис расчитает налоги и напомнит о платеже
  4. Отправляйте отчётность через интернет

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения с ОКТМО

  1. Если возникли вопросы — почитайте инструкцию от ФНС о порядке заполнения (целый талмуд)
  2. Посмотрите пример заполнения: «образец при налогообложении доходов 6%», или «доходы минус расходы» — в них наглядно видно как заполнить декларацию УСН 2017
  3. Скачайте чистый бланк налоговой декларации для УСН 2017 в формате Excel или в формате PDF для печати — свежий, бланк актуален в 2017 году!

На нашем сайте Вы сможете бесплатно заполнить декларации по УСН, для этого Вам необходимо просто заполнить минимально возможный объем информации, после чего бланк будет сформирован автоматически.

Все что в дальнейшем вам необходимо сделать — это просто распечатать его в онлайн режиме и отдать в налоговую инспекцию. Мы попытались максимально упростить Вам работу.

Не заполняйте форму снизу. К сожалению эта форма для удобной печати устарела. В этом году используется новая форма декларации (ссылки на новый бланк в начале страницы). Просим прощения за неудобства!

Вместо этого используйте бесплатную официальную программу от налоговой. Расчет на: Отчетный год: 2021202020192018201720162015201420132012 Номер корректировки Налоговый период 34 — За год 50 — В связи с реорганизацией/ликвидацией 95 — Последний налоговый период при переходе на иной режим налогообложения 96 — Последний налоговый период при прекращении предпринимательской деятельности Информация о налогоплательщике: Название ООО или фамилия ИП: ИНН: КПП: Код вида экономической деятельности по ОКВЭД Номер контактного телефона На скольких страницах предоставляется декларация C приложением подтверждающих документов или их копий на скольких листах Форма реорганизации(код) (заполняется в случае реорганизации налогоплательщика) 0 — ликвидация 1 — преобразование 2 — слияние 3 — разделение 5 — присоединение 6 — разделение с одновременным присоединением ИНН реорганизованной организации КПП реорганизованной организации Место представления декларации: Код налогового органа Место представления декларации 210 — По месту нахождения организации 120 — По месту жительства индивидуального предпринимателя 215 — По месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком Сведения о лице подающем декларацию: Лицо предоставляющее документы: Налогоплательщик Представитель налогоплательщика ФИО представителяФИО налогоплательщика Дата подачи декларации: Наименование организации — представителя налогоплательщика Документ, подтверждающий полномочия представителя: Объект налогообложения: 1 — Доходы 2 — Доходы, уменьшенные на величину расходов Признак налогоплательщика: 1 — Налогоплательщик, производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам; 2 — Индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам Сумма полученных доходов нарастающим итогом: за первый квартал Код по ОКТМО за полугодие Код по ОКТМО за девять месяцев Код по ОКТМО за налоговый период Код по ОКТМО Сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования (нарастающим итогом), предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающая сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу): за первый квартал за полугодие за девять месяцев за налоговый период Сумма произведенных расходов нарастающим итогом: за первый квартал за полугодие за девять месяцев за налоговый период Сумма убытка уменьшающая налоговую базу за налоговый период Ставка налога (%) за первый квартал за полугодие за девять месяцев за налоговый период Хотите себе на сайт форму Налоговой декларации для УСН Код для вставки на сайт

Формирование декларации по УСН за 2020 год

→→Формирование декларации п.

С 20.03.2021 декларацию УСН за 2021 год необходимо сдавать по новой форме, для этого перейдите в новую версию сервиса по . Декларацию за 2020 год можно подавать как по старой, так и по новой форме. Сформируйте декларацию УСН быстро всего за 149 рублей!

* Этим вы поможете нам продолжить развивать данный проект * доступ к формированию декларации предоставляется на 30 дней Войти на сайт более 140 000 сформированных деклараций УСН за все время работы сервиса Правильно Заполнение осуществляется строго по инструкции. Корректность проверена на тысячах предыдущих деклараций Безопасно Сайт работает с помощью защищенного протокола, что обеспечивает высокий уровень защиты данных Без ограничений Полностью отсутствуют ограничения на формирование и скачивание деклараций УСН Сохраняем Сервис запоминает данные.

Вы сможете вернуться к заполнению декларации позже в любой момент Быстро В среднем на заполнение декларации УСН потребуется всего пара минут вашего времени Легко Сервис снабжен подробными подсказками по большинству полей декларации УСН Если у вас есть предложения по улучшению сервиса, !

3.9 5 225 Поделиться Поделиться Твитнуть Форма обратной связи Имя: Электронная почта: Сообщение: Отправить сообщение ✓Спасибо! Ваше сообщение было успешно отправлено! 🙂 Данный сервис позволяет автоматически заполнить, рассчитать и сформировать декларацию по УСН в форматах PDF и Excel.

Предназначен для ИП и ООО на объектах налогообложения УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы». С помощью сервиса также можно заполнить корректировочную декларацию УСН с 2015 по 2020 годы, декларацию при закрытии ИП в 2021 году, а также при переходе на другой налоговый режим или прекращении деятельности УСН в 2021 году. Все ИП и организации на УСН должны сдавать декларацию.

Это относится даже к тем ИП и ООО, которые не вели фактическую деятельность (в этом случае ее называют нулевой декларацией). Декларация по УСН также сдается при закрытии ИП либо ликвидации ООО.

Декларация подается после завершения календарного года (налогового периода УСН). Индивидуальные предприниматели сдают ее до 30 апреля следующего года, организации до 31 марта следующего года. Декларация по УСН предоставляется в налоговую инспекцию: индивидуальными предпринимателями по месту своего жительства, а организациями по месту своего нахождения (т.е.

юридическому адресу). Есть три способа подачи декларации: в бумажной форме лично или через своего представителя, по почте с описью вложения, а также в электронном виде по интернету через операторов ЭДО (электронный документооборот). Более подробно читайте на странице про .

  1. Открытие бизнеса
  1. Налоги и платежи
  1. Отчетность
  1. Справочники

Актуальные материалы

Главная

Наверняка те налогоплательщики, кто хоть раз подавал декларацию по УСН в налоговую инспекцию, знают как ее долго и утомительно рассчитывать и заполнять. Но для тех, кто ценит свое время на нашем сайте предусмотрена возможность рассчитать и заполнить декларацию формы по КНД 1152017 в режиме онлайн. Для этого вам необходимо заполнить поля, указав поквартальные значения доходов и расходов при объекте налогообложения «доходы минус расходы», или значения доходов и уплаченных взносов в ПФР и ФФОМС при объекте «доходы».

Нажав кнопку «Рассчитать» вы получите рассчитанные значения строк декларации по УСН.

Если вам необходимо подготовить и распечатать декларацию по УСН онлайн, то отметьте пункт «Сформировать документ для печати».

В появившейся форме «Данные для титульного листа» заполните нужные поля. Теперь же, при нажатии кнопки «Рассчитать» сформируется декларация по УСН в формате PDF, которую можно скачать, нажав на появившуюся ссылку.

Актуальная форма декларации по УСН за 2020 год (по единому налогу) утверждена на основании: Приказа ФНС России от 26 февраля 2016 № ММВ-7-3/[email protected]

«Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме»

. Бланк налоговой декларации по УСН (по единому налогу) за 2020 год представляет собой шаблон, который можно редактировать.

Если вы, по каким-то причинам, решили не пользоваться онлайн-сервисом по заполнению документа, а хотите рассчитать и заполнить декларацию вручную, то эта ссылки для вас: . Для заполнения документа необходима программа Microsoft Excel или бесплатная LibreOffice Calc.

. Для заполнения документа нужна программа Adobe Reader, или другая программа, способная работать с интерактивными полями (не все просмотровщики PDF это умеют).

Декларация на УСН заполняется и подается один раз в году, по окончании налогового периода. Налогоплательщикам на УСН поквартально отчитываться не нужно, но не стоит забывать о авансовых платежах, которые тоже можно рассчитать при помощи данного онлайн-сервиса.

Крайним сроком сдачи отчетности по УСН: для ИП – 30 апреля года, следующим за отчетным; для организаций – 31 марта. В случае, если ИП закрывает свою деятельность, или происходит ликвидация организации, то декларацию нужно сдавать в срок до 25 числа месяца, следующем за тем, когда прекращена деятельность (это определяется датой в уведомлении, которое подано в налоговую инспекцию). На нашем сайте есть , которые рассчитает срок с учетом всех нюансов законодательства.

Предусмотрены штрафы, в случае, если вы не сдали налоговую декларацию.

1000 рублей, если налог УСН был вовремя уплачен, в том случае, если налог не был вовремя перечислен — 5% суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 рублей. Предоставляется налоговая декларация для ИП в налоговую инспекцию по месту проживания, ЮЛ — по месту юридического адреса. Предусмотрено несколько способов подачи отчетности: На бумажном носителе.

Заполнить декларацию нужно в двух экземплярах, один из них вы отдадите в ФНС, второй экземпляр, с штампом о приеме и подписью сотрудником налоговой инспекции является подтверждением того, что отчетность сдана. Подать декларацию таким образом можно лично или через представителя, и которого есть нотариальная доверенность.

Почтовым отправлением. В этом случае тоже документ заполняется два раза (или, в случае если он сформирован данным онлайн-сервисом — распечатывается два раза).

К нему прилагается опись вложения в двух экземплярах (). Документы отправляются Почтой России ценным письмом.

При данном способе предоставления отчетности, подтверждением ее сдачи является чек и опись вложения, в котором стоит штамп почтового отделения с датой. В электронном виде. Отчетность можно подать через интернет с помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС или через операторов, которые предоставляют услуги электронного документооборота.

Как изменилась УСН в 2021 году

С 2021 года на станет работать ещё больше небольших компаний.

Ведь , Минфин ничего нового не предлагает организациям взамен этого льготного режима.Индивидуальные предприниматели, которые вынуждены будут уйти с вменёнки, могут, в дополнение к УСН, на определённый вид деятельности. А некоторые ИП уже планируют , чтобы хотя бы не платить .Напоминаем всем плательщикам ЕНВД: !

Если вы не хотите после отмены вменёнки оказаться на общей системе налогообложения со всеми её минусами, подайте уведомление на УСН не позднее 31 декабря 2020 года.Пока ещё неясно, как отмена ЕНВД скажется в отдалённой перспективе на развитии малого бизнеса. Но однозначно можно сказать о росте налоговой нагрузки для бывших вменёнщиков. И вряд ли в такой ситуации смогут помочь последние изменения в УСН, которые вступают в силу с 2021 года.Все льготные системы налогообложения устанавливают определённые условия и ограничения для применения.

Причём, критерии для УСН всегда были достаточно щадящими.По сути, это всего два основных лимита – по доходам и работникам. При этом максимально допустимая численность персонала для упрощёнки всегда составляла 100 человек. А вот лимиты по УСН в части возможного дохода меняются из года в год.Сначала ограничение по годовому доходу составляло 60 млн рублей, которые умножались на ежегодный коэффициент-дефлятор.

На период с 2017 по 2020 годы действие коэффициента приостановлено, поэтому ставки и лимиты для УСН зафиксированы на следующем уровне:

  1. на варианте «Доходы» ставка составляла от 1% до 6%;
  2. на варианте «Доходы минус расходы» ставка составляла от 5% до 15%;
  3. допустимый доход за год – не более 150 млн рублей.

Если организация или ИП нарушали эти лимиты, то переводились на общую систему налогообложения, что предполагает более высокую налоговую нагрузку. И чтобы помочь бизнесу, пострадавшему от пандемии коронавируса, Правительство решило увеличить действующие лимиты по доходам и работникам.Конкретные цифры на 2021 год утверждены законом от 31.07.2020 N 266-ФЗ:

  1. до 200 млн рублей годового дохода;
  2. до 130 человек допустимой численности персонала.

Но если раньше увеличение лимита по доходам не предполагало изменения налоговых ставок, то с 2021 года на УСН будут применять разные тарифы.Таблица: новые ставки и лимиты на УСН в 2021 годуЛимитыУСН ДоходыУСН Доходы минус расходыДоход не превышает 150 млн рублей, а численность работников – 100 человекот 1% до 6% в зависимости от регионаот 5% до 15% в зависимости от регионаДоход в пределах от 150 до 200 млн рублей, численность работников – от 101 до 130 человек8%20%Как видим, для тех, кто соблюдает обычные лимиты – 150 млн рублей и 100 работников – на УСН с 2021 года ничего не меняется. Но те, кто попадает в промежуток между действующими и новыми лимитами, будут платить налоги по более высоким ставкам, начиная с квартала, в котором допущено превышение.✐ Пример ▼Организация работает на УСН Доходы.

В первом квартале получен доход в размере 108 млн рублей. Поскольку обычный лимит в 150 млн рублей не превышен, то авансовый платёж за первый квартал рассчитывается по ставке 6%. Во втором квартале ООО заработало ещё 62 млн рублей, то есть общий доход с начала года составил 170 млн рублей.

Этот доход не превышает новый лимит в 200 млн рублей, поэтому организация сохранила право на УСН.

Но остальные налоговые платежи до конца года будут рассчитываться уже по ставке в 8%.Возможность отмены декларации по УСН обсуждается уже давно.

Предполагалось даже, что это случится в середине 2020 года.

Однако свежие новости по этому вопросу датированы ещё апрелем 2020 года. Тогда депутаты решили отложить рассмотрение законопроекта во втором чтении на неопределённый срок.Но даже когда соответствующий закон примут, распространяться он будет не на всех упрощенцев, а только на тех, кто выбрал вариант «Доходы».

Кроме того, надо будет передавать данные о выручке в ФНС в онлайн-режиме – с помощью контрольно-кассовой техники или через личный кабинет налогоплательщика.Самостоятельный учёт в КУДиР и сдача годовой декларации в этом случае отменяется, а уведомления с суммой налога к уплате станет направлять ИФНС. Чтобы перейти на такой способ расчёта налогов, организации или ИП должны подать соответствующее заявление.За продвижением законопроекта можно следить , там же доступен первоисточник документа со всеми подробностями.В течение пяти лет – с 2015 по 2020 годы – в России действовала .

Это означает, что доходы ИП по некоторым видам деятельности облагались по нулевой ставке в течение двух налоговых периодов.