Какие документы нужны для возвращения 13 процентов за учебу

Как получить налоговый вычет за обучение


Многие из нас оплачивают обучение в школах, детских садах, языковых центрах, автошколах, на различных курсах (в том числе повышения квалификации и профпереподготовки). Причем как за себя, так и за своих родственников. Но не все знают, что потраченные деньги частично можно вернуть за счет вычета по НДФЛ.

Разберемся, кто, при каких условиях и в каком порядке может получить такой налоговый вычет. Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет. Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.

Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее.

Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. В Налоговом кодексе РФ есть ограничения для получения вычета как по сумме расходов на обучение, так и по родственникам, за которых его можно получить (пп.

2 п. 1 и п. 2 ст. НК РФ). Вычет могут получить:

  1. опекуны или бывшие опекуны (попечители) ребенка до 18 и 24 лет соответственно, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих опекунов (попечителей);
  2. сам обучающийся с максимальной суммы расходов на обучение 120 тыс. руб. за год. Если обучение стоило дороже, государство все равно вернет только 13% от 120 тыс. руб.;
  3. родители ребенка в возрасте до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих родителей;
  4. братья и сестры (в том числе неполнородные) ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 120 тыс. руб. за год.

Важно: Если вы получаете налоговый вычет за себя, то можете сделать это в любом возрасте. Форма обучения тоже может быть любой (очной, очно-заочной, заочной, дистанционной).

Вычет за родственника возможно получить, только если вы оплачивали его обучение. Если вы оплатили обучение за себя и за своего ребенка/подопечного/брата/сестру, то за год можете получить налоговый вычет по каждой оплате.

  • Если вы получаете вычет не за себя, а за ребенка, то очная форма обучения должна фигурировать в договоре с образовательным учреждением или в справке от этого учреждения. Подтвердив факт очного обучения, можно получить вычет и в случае, если образование он получает дистанционным способом.
  • При оплате налогоплательщиком обучения своего супруга, внуков, племянников и других родственников налоговый вычет не предоставляется.
  • Обучающая организация должна иметь лицензию на образовательную деятельность или документ, подтверждающий ее статус как образовательной организации. Она может быть как государственной или муниципальной, так и частной (например, платные школы, лицеи, вузы. Вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя (ИП), привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводит ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности. В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии. Если обучение проходит в иностранной организации, которая находится за границей, то документом, подтверждающим ее образовательный статус, может быть, к примеру, устав иностранной образовательной организации.
  • Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. НК РФ).
  • Платежные документы лучше оформить на имя физического лица, заявляющего право на налоговый вычет. Если платежные документы оформлены на имя ребенка, то оснований для предоставления вычета родителю нет (Письма Минфина России , , ). Но если при этом есть заявление от родителя, где указано, что он поручил ребенку внести деньги по договору на обучение, заключенному родителем с учебным заведением, то вычет получить можно (Письма ФНС России , УФНС России по г. Москве и ). Если на ребенка оформлены как платежные документы, так и договор с учебным заведением, то права на вычет у родителя не будет (Письма Минфина России , ). При оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка (Письма Минфина России , , ).
  • Обучение должно быть оплачено в те годы, когда оно проводилось, включая время академического отпуска (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы оплачиваете многолетнее обучение единовременно, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата. При этом если потрачена большая сумма, чем 120 тыс. руб. или 50 тыс. руб., перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (Письмо ФНС России ).

Получить налоговый вычет за обучение можно одним из двух способов: в налоговом органе или у работодателя.

Рассмотрим подробно каждый из них. По окончании календарного года, в котором оплачено обучение, НДФЛ-вычет предоставляется налоговой инспекцией по месту жительства физического лица. Для получения вычета необходимо:

  • Подготовить подтверждающие документы:
  1. копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения.

    Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о перечислении денег, квитанции об оплате с официального портала мэра и правительства Москвы и т.п.;

  2. документы, подтверждающие личность, — паспорт и его копию.
  3. справку о доходах и суммах налога физического лица (аналогичную форме 2-НДФЛ). Эту справку можно запросить у работодателя (п. 3 ст. НК РФ) или выгрузить с электронной подписью ФНС России из личного кабинета налогоплательщика на сайте (п.

    2 ст. НК РФ).

  4. копию договора на обучение (в случае заключения) и дополнительное соглашение к нему, если стоимость обучения увеличивалась. Если обучение проходило в иностранной организации, то потребуется перевод на русский язык, который засвидетельствован нотариусом либо должностными лицами консульских учреждений РФ;
  5. копию лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре.

    Распечатать копию можно с сайта образовательного учреждения, с сайта Роспотребнадзора или из ФГИС «Портал госуслуг»;

Если физическое лицо заявляет вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:

  1. копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося. Например, копия свидетельства о рождении.

    Либо копия документа, подтверждающего опеку или попечительство;

  2. документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения.

Перед подачей лучше уточнить перечень документов в налоговой инспекции по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет.

  • Составить заявление о возврате НДФЛ (п. 6 ст. НК РФ) в электронном виде или от руки. Заявление должно быть составлено по форме, указанной в приложении № 8 к Приказу ФНС России . В нем нужно указать реквизиты банковского счета для возврата НДФЛ. Заявление можно подать вместе с налоговой декларацией или после ее проверки.
  • Представить налоговую декларацию и все подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Можно сделать это в любое время в течение 3 лет по окончании года, в котором оплачено обучение. То есть в 2020 году вы можете претендовать на налоговый вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.
  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать с помощью на сайте ФНС России.

Декларацию можно представить:

  1. почтовым отправлением с описью вложения;
  2. в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.
  3. лично или через представителя;
  • Получить решение налогового органа и возврат денежных средств.

В течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов налоговый орган проводит камеральную проверку, при которой может запросить у физического лица оригиналы подтверждающих документов (Письмо ФНС ).

По окончании проверки налоговый орган направляет сообщение о принятом решении: либо о возврате излишне уплаченного налога, либо об отказе в его возврате (п. 9 ст. 78, пп. 1, 2 ст. НК РФ).

При положительном решении сумма будет возвращена в течение 1 месяца со дня получения заявления от физического лица или окончания камеральной проверки, если заявление представлено вместе с декларацией. Таким образом, вернуть НДФЛ налоговая должная не позднее 4 месяцев с даты представления декларации по форме 3-НДФЛ: 3 месяца на проверку декларации и приложенных к ней документов + 1 месяц на возврат налога на банковский счет физического лица.

До окончания календарного года, в котором оплачено обучение (например, сразу после его оплаты), можно получить НДФЛ-вычет, обратившись к работодателю с заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. НК РФ). Для этого необходимо:

  • Подготовить подтверждающие документы. Понадобятся те же документы, что и при получении вычета в налоговой.
  • Представить в налоговый орган заявление на вычет и получить от него уведомление о подтверждении права на вычет.

Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет по обучению.

Лучше такое заявление представить по форме, рекомендуемой ФНС России (приложение № 1 к Письму ФНС России ). При этом декларацию 3-НДФЛ представлять не нужно. Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов.

Это уведомление выдается по форме, указанной в приложении № 2 к Письму ФНС России , с указанием работодателя, который будет представлять физическому лицу НДФЛ-вычет за обучение.

3. Представить работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычет.

Вместе с уведомлением налогового органа надо представить работодателю письменное заявление о предоставлении НДФЛ-вычета на обучение в произвольной форме. 4. Получить налоговый вычет у работодателя.

Работодатель обязан предоставить НДФЛ-вычет за обучение, начиная с месяца, в котором работник обратился к нему с указанными выше документами (Письмо Минфина России ).

То есть из зарплаты работника не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока вся сумма вычета на обучение не исчерпается. Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он должен вернуть работнику сумму излишне удержанного налога. Для этого работнику надо подать работодателю заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты.

Работодателю надо перечислить сумму в течение 3 месяцев со дня получения от работника заявления о ее возврате (п. 2 ст. 219, п. 1 ст. НК РФ).

  • Обратиться в налоговый орган за остатком вычета.

Поскольку работодатель представляет НДФЛ-вычет за обучение с месяца обращения работника за этим вычетом, то, скорее всего, он не сможет предоставить его в полной сумме и будет остаток вычета. За возвратом такого остатка надо обратиться в налоговый орган по месту жительства работника (абз.

1, 5 п. 2 ст. НК РФ). Для обращения в налоговый орган по окончании календарного года понадобятся те же подтверждающие документы и декларация по форме 3-НДФЛ. Какой бы способ вы ни выбрали, заранее подготовьте документы, подтверждающие ваше право на налоговый вычет.

Пример: Предположим, вы оплатили обучение в Контур.Школе по тарифу Карта «» за 38 000 руб. Значит, вы можете получить налоговый вычет в размере 4 940 руб.

(38 000 руб. х 13%). Чтобы получить НДФЛ-вычет за себя в налоговой по месту жительства, вам понадобятся:

  1. кассовые чеки, подтверждающие оплату обучения, высланные Школой вам на электронную почту;
  2. заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ на сумму 4 940 руб.
  3. подписанный на бумаге договор на обучение либо договор оферты, опубликованный на ;
  4. копия лицензии на образовательную деятельность, которая Контур.Школы;
  5. справка о доходах и суммах налога физического лица (аналогичная 2-НДФЛ), полученная, к примеру, у работодателя;
  6. налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой должен быть заявлен вычет на обучение в размере 38 000 руб.;

Для отображения формы необходимо включить JavaScript в вашем браузере и обновить страницу.

54 352 Подписываясь, вы соглашаетесь на и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур. Смотрите 4 полезных видеоурока, проходите онлайн-тесты и получите электронный сертификат Контур.Школы. Приглашаем бухгалтеров и главных бухгалтеров коммерческих организаций Строкова Е. В. Вебинар, 8 июня, 10:00 мск Бесплатно Татаров К.
В. Вебинар, 8 июня, 10:00 мск Бесплатно Татаров К.

Ю. Вебинар, 15 июня, 10:00 мск Бесплатно для Экстерна Бесплатно для Экстерна Каждый месяц для абонентов Контур.Экстерн доступно два новых вебинара. Участвуйте и оставайтесь в курсе изменений в законодательстве и бухгалтерской практике Для доступа к вебинару авторизуйтесь на сайте по сертификату абонента Контур.Экстерн Новикова Т.

А. Запись вебинара

Возврат налога за обучение в 2021 году

Часть денег, потраченных на собственное образование или обучение кого-либо из своей семьи, можно вернуть. Законодательством РФ (статья 219 Налогового кодекса) предусмотрен возврат налога за обучение – налоговая уступка, которая подразумевает возврат части подоходного налога, уплаченного с официального заработка. Сколько можно получить и как оформить возврат?Возврат налога за полученное образование – это один из видов социальной поддержки населения.

Дело в том, что доход, который идет на оплату обучения, налогом не облагается.

Поэтому если подоходный налог перечислен в бюджет в полной мере, есть законное основание вернуть часть средств. Цель возврата – снизить финансовую нагрузку при социально значимых тратах.

Также к социальным вычетам относятся вычеты налога за лечение, благотворительность, страховые взносы для накопительной пенсии и т.д. Вычет можно получить при соблюдении следующих условий:

  1. платное обучение в официальных образовательных учреждениях – школа, университет, курсы и т.д.;
  2. официальное трудоустройство;
  3. если вычет производится за собственное образование, то форма обучение не важна. Допускается, и очная, и заочная. Если речь идет об оплате за кого-то из членов семьи (ребенок, брат, сестра), то вернуть деньги можно только за очную форму.
  4. наличие гражданства РФ;

Совершить налоговый возврат за оплату образования ребенка или брата/сестры можно, если член семьи не старше 24 лет. Когда учеба имела место за границей, право на получение возмещения гражданином сохраняется.

За обучение можно вернуть не больше, чем 13% от образовательных расходов. При этом есть максимальные суммы, которые нельзя превышать. Актуальные суммы на возврат подоходного налога на обучение 2021 года приведены в таблице.

Суммы возврата подоходного налога на обучение№ Статья расходов Максимальная сумма расходов, с которой можно рассчитывать сумму возврата (за 1 человека), тыс. руб. РФ Максимальные суммы возврата по ставке 13% от суммы для расчета (за 1 человека), тыс.

руб. РФ 1 Собственное образование, образование сестры или брата 120 15,6 2 Образование детей, подопечных 50 6,5 То есть максимальная сумма возврата за собственное обучение – 15 600 рублей, за образование членов семьи – 6 500 рублей.

Итоговая сумма будет рассчитываться так: Сумма возврата = сумма за обучение * 13%Читайте также: Пример 1. Вова Сидоров потратил на обучение 110 000 рублей.

Ему полагается сумма 14 300 (110 000*0,13). Пример 2. Вася Иванов потратил на образование 160 000 рублей. Эта сумма превышает установленные 120 000 рублей.

Значит, получить Вася сможет максимально возможную сумму – 15 600 рублей.

Пример 3. Отец платит за обучение двух сыновей. Первый учится на заочном отделении университета, второй – на очном.

Сумма оплаты за год старшего – 130 000, младшего – 120 000.

За старшего сына вернуть деньги не получится из-за заочного обучения. А за второго можно совершить возврат только с максимальных 50 000 рублей – 6 500.

Пакет документов, предоставляемый в ФНС обычно содержит стандартный перечень.

  1. – содержит краткую информацию о доходах, расходах отчетного периода. В ней указан период обучения, сумма уже удержанного налога.
  2. Подтверждение расходов – квитанции, чеки.
  3. Договор с учебным учреждением, которое предоставляло образовательные услуги.
  4. Документ, удостоверяющий личность (паспорт, документ, его заменяющий).
  5. от работодателя за отчетный период, в течение которого понесены расходы.
  6. Документы, подтверждающие родство (если возврат производится за образование родственника), а также документ, подтверждающий, что данному родственнику не более 24 лет.

Документы передаются в налоговую и проверяются в течение 90 дней.

Если решение положительное, то деньги переводят на расчётный счет, указанный в заявлении на возврат. Если ответ отрицательный, то налоговая в обязательном порядке предоставляет обоснование отказа. Оформить возврат денег, уплаченных на обучение, возможно лишь за отчетный период, в течение которого была произведена оплата за учебу.

Подавать вышеописанный пакет документов необходимо в отчетном периоде, следующим за годом, когда услуги были оплачены. Например, если обучение было оплачено в 2020 году, то рассчитывать на получение вычета можно не ранее 2021-го.

Возможность получения возмещающего платежа распространяется только на последние 3 года перед подачей заявления в налоговую инспекцию.

Например, если вы учились платно с 2015 по 2020 годы, то, подав заявление в 2020 году, вы будете вправе получить возврат только по 2017, 2018 и 2020 году соответственно. Оцените статью141232 Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Автор: Команда Bankiros.ru 12 305 просмотров Расскажите друзьям:Подпишитесь на Bankiros.ruПоказать всеПредыдущая статья Налог на лошадиные силы в 2021 году Следующая статья Уклонение от уплаты налогов — что это и какая ответственность

Документы на возврат 13 процентов за обучение

February 15, 2018 Обсудить 0 0 Уплата налогов — ответственность всех совершеннолетних граждан РФ и иностранных лиц. Но это не только траты. Перечисление налогов в отдельных случаях может оказаться полезно.

Например, человек сможет осуществить возврат 13 процентов за обучение или лечение. Как это сделать? Ниже будут представлены все особенности вычетов налогового типа за учебу. Что требуется знать об этом процессе?

Какие справки нужны от заявителей?

Для начала несколько слов о налоговом вычете.

Что это такое?Вычет налогового типа — это процесс возврата гражданам части расходов за те или иные операции в счет перечисленных налогов. Житель РФ переводит НДФЛ в государственную казну, после чего у него появляется право на возмещение трат.Вычеты предлагаются далеко не всем. Придется соответствовать определенным требованиям.

О них мы расскажем ниже. Чтобы подать заявление на возврат 13 процентов за обучение, человеку необходимо ознакомиться с основными условиями получения вычетов от ФНС. Их не так много.Для начала рассмотрим общие требования. Чтобы иметь право на подачу запроса установленной формы, человеку нужно:

  1. иметь официальное место трудоустройства;
  2. перечислять НДФЛ в размере 13% (ни больше, ни меньше);
  3. являться гражданином РФ.

На вычет может претендовать только совершеннолетнее лицо.

Исключение составляют эмансипированные граждане. Таким людям тоже можно просить вычеты.

Но в реальной жизни подобного рода обстоятельства почти не встречаются. Возврат 13 процентов за обучение — процедура возмещения средств за образовательные услуги, оказанные гражданину или его На сегодняшний день заявитель может получить деньги за:

  1. образовательные услуги детей;
  2. обучение братьев или сестер.
  3. свою учебу;

А вот за учебу супруга деньги вернуть, никак не получится. Подобное право не прописано в НК РФ.

Поэтому рассчитывать на удовлетворение запроса не следует.Есть еще несколько нюансов, о которых требуется знать перед формированием пакета документов. Вот они:

  • Если человек возвращает деньги за свою учебу, неважно, сколько ему лет. Форма получения образования тоже не играет роли.
  • Для вычета за учебу детей или братьев/сестер необходимо, чтобы договор был заключен с заявителем. Деньги за образовательные услуги тоже должен переводить тот, кто претендует на возмещение.
  • Вычеты за «братьев» полагаются до достижения родственниками 24 лет и при условии, что они учатся на «очке». Заочная форма образования в данном случае не предусматривает возмещение.

Пожалуй, это все.

Далее мы рассмотрим порядок возврата 13 процентов за обучение, а также пакет необходимых бумаг для того или иного случая.

Сколько можно вернуть за учебу?

Существует ряд ограничений, о котором придется помнить. Иначе гражданину попросту откажут в реализации изучаемого права.

И это действие окажется законным.Ниже представлены основные лимиты, на которые рекомендуется ориентироваться населению в 2018 году:

  • За год учебы разрешается оформить вычет на 15 600 рублей. Такая сумма складывается из расчета 120 000 * 13%.
  • Гражданин не может получить возврат на сумму, превосходящую перечисленный НДФЛ в том или ином году.
  • За образовательные услуги, получаемые родственниками и детьми, принято возмещать не более 50 000 рублей с человека.
  • Максимальная сумма вычета за образовательные услуги — 120 000 рублей. Столько в общей сложности можно вернуть себе за учебу.

В действительности все не так трудно, как кажется.

Возврат 13 процентов с оплаты обучения, как и любой вычет, является долгой операцией. Процедура сопровождается серьезной бумажной волокитой.

И поэтому к ней нужно подготовиться. Теперь рассмотрим документы на возврат 13 процентов за обучение.

Это крайне важный момент. В ФНС могут отказать в возмещении расходов, если заявитель не принес все необходимые бумаги.Конкретный пакет документов зависит от обстоятельств. Но в обязательном порядке от заявителя потребуют:

  1. паспорт;
  2. справки о доходах (по форме 2-НДФЛ);
  3. трудовую книжку (не обязательно);
  4. налоговую декларацию.
  5. договор на оказание образовательных услуг;
  6. реквизиты счета, на который переводить деньги;
  7. заявление на получение возврата;

Это не все. Далее пакет документов будет меняться в зависимости от ситуации.

Рассмотрим все возможные варианты развития событий.

за себя предусматривают не так много составляющих.

Что пригодится заявителю для возмещения расходов?

Человек, решивший вернуть себе часть денег за собственную учебу, должен дополнительно приложить:

  1. лицензию заведения;
  2. аккредитацию учебной организации.
  3. справку из вуза или иного образовательного учреждения на свое имя;

Вот и все. После того как все перечисленные составляющие будут собраны воедино, удастся осуществить возврат 13 процентов за обучение.

Достаточно обратиться в ФНС по месту прописки. Но об этом позже. Сначала изучим все возможные пакеты справок для реализации поставленной задачи. Как уже было сказано, человек может вернуть себе часть денег, потраченных на учебу детей до 24 лет.

Главное — оплачивать соответствующие услуги и заключить договор на свое имя. В противном случае справиться с поставленной задачей никак не получится.

детей включают в себя:

  1. лицензию и аккредитацию организации, обучающей ребенка.
  2. паспорт ребенка (при наличии);
  3. справку из учебного заведения;
  4. свидетельство о рождении;

Всего этого будет достаточно. Если человек обращается за вычетом по учебе за совершеннолетнего ребенка, нужно, чтобы он не имел официального трудоустройства.

Иначе в изучаемой операции могут отказать на законных основаниях. По НК РФ налоговая возврат 13 процентов за обучение возмещает и тогда, когда речь идет об учебе братьев или сестер.

В реальной жизни такие обстоятельства встречаются редко, но они все равно имеют место.Для того чтобы справиться с поставленной задачей, заявителю потребуются:

  1. паспорт брата/сестры (копия);
  2. заявителя.
  3. свидетельство о рождении брата или сестры;
  4. выписка из образовательного учреждения на имя обучающегося;
  5. аккредитация и лицензия организации;

Придется доказать родство с братом или сестрой.

Только так получится претендовать на возврат 13 процентов за обучение. Заочное образование в этом случае, как уже было сказано, не рассматривается. Вернуть деньги удастся только за «очку». Никаких исключений или льгот в изучаемом вопросе нет. Некоторые интересуются, когда лучше подавать декларацию на возврат 13 процентов за обучение с остальным пакетом бумаг.
Некоторые интересуются, когда лучше подавать декларацию на возврат 13 процентов за обучение с остальным пакетом бумаг.

Что можно сказать по этому поводу?Вычеты предоставляются за период не более 3 лет с момент осуществления тех или иных платежей.

То есть, граждане могут проучиться 3 года, а затем сразу запросить большой возврат за учебу.Право на оформление вычетов налогового типа появляется на год, следующий за периодом осуществления первого платежа за учебу.

То есть, в 2016 году человек будет требовать деньги за 2015, в 2017 — за 2016 и так далее.В остальном каждый самостоятельно решает, когда ему обращаться в ФНС. Подать запрос можно в любой момент. Запрос рассмотрят, если заявитель правильно сформирует пакет бумаг и сможет соответствовать перечисленным ранее условиям.

Теперь несколько слов о том, где лучше подавать заявление на вычет. Возврат 13 процентов за обучение ребенка, себя или близкого родственника осуществляется в ФНС. Но заявление можно подавать в различные организации.К таковым относят:

  1. портал «Госуслуги».
  2. местный налоговый орган;
  3. многофункциональные центры;

Лучше обращаться в ФНС напрямую.

Этот прием ускорит рассмотрение заявления на возврат денег за образовательные услуги. Документы можно направить в регистрирующий орган по почте. Но тогда придется ждать дольше.

В 2016 году в силу вступили некоторые изменения. Они коснулись возврата 13 процентов за обучение.Раньше за деньгами в обязательном порядке нужно было обращаться в ФНС или МФЦ. Но теперь вычет можно получить через работодателя.

При этом ждать окончания календарного года не придется.

Предлагается сразу направить запрос установленной формы начальству.В данной ситуации гражданину не будут выдаваться наличные.

Вычет представится в виде освобождения от НДФЛ на сумму, положенную к возмещению за оказание образовательных услуг. Таким правом пользуются не все граждане. Возврат 13 процентов с обучения через работодателя — относительно новая услуга.

И о ней известно далеко не каждому.Чтобы реализовать соответствующее право, работающему гражданину нужно обратиться к начальству с пакетом бумаг для вычета, а также с заявлением.Что нужно заявителю? От него могут потребовать:

  1. справку с места учебы;
  2. документы, подтверждающие родство с учащимся (если просят не за себя);
  3. запрос в письменном виде;
  4. лицензию организации и аккредитацию направления учебы.
  5. СНИЛС;

Справки о доходах и налоговые декларации при подобных обстоятельствах не нужны.

Соответствующие данные уже будут иметься у работодателя.

Как долго рассматривают заявления на возмещение денег за те или иные расходы?

Разобраться в этом вопросе не так просто.В идеале запрос рассматривается 1-1,5 месяца.

После этого гражданину приходит письменный ответ от ФНС. Еще около 2-3 месяцев придется ждать проведения транзакции через банк. Иногда процедура отнимает больше времени.В среднем на получение любого возврата люди тратят около полугода.

Это вполне нормальное явление.

Моментально деньги от ФНС не возмещаются ни при каких обстоятельствах.

Основная масса времени затрачивается на проверку приложенных к запросу бумаг.В случае обращения за возмещением к работодателю процесс осуществляется быстрее, но не меньше 30 дней. Данный вариант вовсе не предусматривает выдачу человеку денежных средств. А можно ли по каким-либо причинам получить отказ в возврате 13 процентов за обучение?

Да, но в реальной жизни такое случается крайне редко. Чаще всего в ФНС отказывают в возмещении средств, если:

  1. родство с учащимся не подтверждено;
  2. исчерпан лимит вычета;
  3. гражданин приложил к запросу неполный пакет бумаг;
  4. у заявителя нет постоянного места работы или он платит НДФЛ больше/меньше 13%;
  5. используемые бумаги поддельные;
  6. человек просит возмещения денег за несоответствующую форму обучения.
  7. прошел срок использования права на получение денежных средств;

Без оснований отказать в вычете налогового типа за учебу не могут. Это незаконно. Если же гражданину отказали, он может за 30 дней исправить ситуацию (донести документы) и без повторной подачи запроса в ФНС получить деньги.

Регистрирующий орган «с нуля» начнет проверку пакета документов. Мы выяснили, как осуществляется возврат 13 процентов за обучение.

Документы налоговая будет рассматривать не слишком быстро. И поэтому лучше заранее подготовиться к операции.Если человек будет следовать предложенным рекомендациям, он быстро справится с поставленной задачей. В действительности оформление возвратов за образовательные услуги не является слишком трудной операцией.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  1. собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
  2. обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  3. обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
  4. обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  5. обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен . предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

  1. у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  2. у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;
  3. у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации». При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

  1. в школах;
  2. в детских садах;
  3. в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
  4. в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение:

  1. договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
  2. платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
  3. лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

  1. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.
  2. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  3. справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  4. свидетельство о рождении ребенка;

Какие нужны документы для возврата 13 процентов за обучение?

Социальные выплатыПлатное обучениеАнонимный вопрос28 января 2018 · 396,1 KИнтересно36623ПодписатьсяЧтобы оформить налоговый вычет на свое обучение нужны следующие документы:1.

Оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.2. Документ, удостоверяющий личность (паспорт гражданина РФ).3. Оригинал справки о доходах по форме 2-НДФЛ (можно получить у работодателя).4.

Заявление на возврат налога с реквизитами счёта, на который налоговая перечислит вам деньги.5. Заверенную копия договора с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. Если стоимость обучения менялась, то нужны копии дополнительных соглашений к договору.6.

Заверенная копия лицензии учебного заведения.7. Заверенные копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты обучения (квитанции, платежные поручения или кассовые чеки).

Если вы хотите оформить налоговый вычет на обучение ребенка, то дополнительно нужно будет предоставить:— свидетельство о рождении ребёнка, либо другой документ, подтверждающий родство;— справку из учебного заведения о том, что налогоплательщик обучался по очной форме обучения (если обучение оплачивают опекуны или родители и в договоре с образовательным учреждением форма обучения не указана).84 · Хороший ответ44 · 185,7 Kа если я безработный?Ответить4019Показать ещё 76 комментариевКомментировать ответ…Ещё 8 ответов28ПодписатьсяСпасибо топикпостеру за информацию .Что тут сложного? всего 7 бумажек, а если кому-то копейки пара десятков тысяч в год прибавки в семейный бюджет на сладкое, то искренне за вас рад)39 · Хороший ответ11 · 54,6 KВы, что какие пара десятов тысяч?!

за ребенка возврат только с 50000 рублей, итого сумма возврата НДФЛ 6500 руб. Ответить272Показать ещё 1 комментарийКомментировать ответ…7ПодписатьсяНе подскажите, если по договору я, мать, оплачиваю за учёбу сына, при оплате с карты моего сына за обучение, при этом плательщик я, я смогу вычет сделать? 7 · Хороший ответ · 16,5 KДа, конечно!Ответить2Комментировать ответ…2ПодписатьсяКто учится за копейки, тот вычет копейки и получает, а потом еще и сидит в очередях.

А кого в учебном заведении научили читать, то за час через личный кабинет возврат оформит. 15 · Хороший ответ12 · 27,6 KКак это сделать?

Ответить91Показать ещё 4 комментарияКомментировать ответ…-4ПодписатьсяГражданин, ваш пост — это демагогия чистейшей воды.

Сразу видно, что в финансах и праве вы не имеете ни малейшего понятия, а я регулярно имею дело с мошенникамт и наглецами.3 · Хороший ответ7 · 18,8 Kс этими документами можно обратится в налоговую? Ответить1Показать ещё 9 комментариевКомментировать ответ…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями скрыто()

Как получить налоговый вычет по расходам на обучение?

15 марта 20181,6 тыс.

прочитали4,5 мин.5 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы1,6 тыс. прочитали до концаЭто 32% от открывших публикацию4,5 минуты — среднее время чтенияНа всех уровнях системы образования в России функционируют государственные и частные учреждения. Первые полностью или частично зависят от финансирования из бюджета, работа вторых обеспечивается за счет оплаты предоставленных услуг.

Основное общее образование (детский сад и школа) является обязательным минимумом и финансируется из казны.

Часть студентов, получающих профессиональное образование разного уровня, также обучается за счет государства.Жизненные ситуации заставляют людей прибегать к платным услугам. Например, гражданин захотел выучить новый язык, повысить квалификацию, овладеть новой профессией.

В этом случае можно рассчитывать на налоговый вычет за обучение, позволяющий гражданам компенсировать часть потраченных денежных средств.Важно понимать, что налоговая компенсация — это не деньги, подлежащие возмещению, а сумма, с которой возвращают 13% от расходов на образование.

Возможность ее получения появляется только у гражданина РФ с официальным доходом, при соблюдении условий:

  1. Потрачены собственные денежные средства. Возврат не предоставляется за оплату с использованием средств маткапитала или других государственных выплат.
  2. Лимит выплат – 15600 руб. за собственное образование и обучение брата/сестры, 6500 – за учебу каждого ребенка.
  3. Вернуть налог можно при оплате учебы за границей. Важно, чтобы у иностранной организации был официальный статус образовательного учреждения. Учитываются расходы за услуги, проезд и проживание не включаются в расчет.
  4. Оплачено обучение (собственное, брата/сестры или детей) в государственной или частной организации, имеющей лицензию на ведение образовательной деятельности. При получении образовательных услуг у индивидуального предпринимателя, который лично проводит занятия, ее наличие не обязательно.
  5. Нельзя вернуть больше удержанного НДФЛ – стандартное правило для всех вычетов.

ВАЖНО! Предметом договора должны выступать только образовательные услуги. Если в соглашении сторон прописаны консультационные или информационные услуги, в возмещении откажут.В зависимости от ситуации, условия получения выплаты дополняются.Каждый гражданин, оплативший самостоятельно свою учебу и имеющий официальный заработок, вправе претендовать на возврат НДФЛ.

Ограничения по типу учреждения, уровня образования и форме нет.

Получить его можно как за очное, так и за заочное обучение.ВАЖНО! Законодательством не предусмотрена возможность возмещения расходов за образование супруга или супруги.Рассчитывать на вычет за обучение ребенка может любой из родителей, независимо от того, кто вносил деньги.

Однако, при усыновлении ребенка право на льготу возникает только у официального усыновителя.При разводе супруг, не проживающий с ребенком, также имеет право на компенсацию при условии добросовестной оплаты алиментов.Возврат налога предоставляется, когда оплачивалась учеба:

  1. несовершеннолетнего, находящегося под опекой или попечительством.
  2. бывшего подопечного старше 18 и младше 24 лет, являющегося студентом очной формы обучения.
  3. собственного ребенка не старше 24 лет, обучающегося очно;

ВАЖНО!

Если ребенок вступил в брак, возмещение расходов за его образование не допускается.Особое значение имеет то, на чье имя оформлены документы с организацией.

Здесь возможны четыре варианта:

  1. Договор на ребенка, а финансовые документы на родителя. Последние являются непосредственным подтверждением понесенных расходов и основанием для возврата НДФЛ. А договор всего лишь доказывает оказание услуг учреждением, соответствующим установленным требованиям. Разъяснение по данному случаю содержится в письме МинФина от 24.08.2015 No03-04-05/48662
  2. Все бумаги на ребенка. В этом случае все зависит от позиции налогового инспектора, который будет проверять документы. Если он сочтет доверенность на внесение денег достаточным доказательством понесенных расходов, то выплату предоставят. Заявитель вправе подать жалобу при отказе.
  3. Договор на родителя, а в платежных квитанциях указано имя ребенка. При подаче запроса на возврат НДФЛ, предоставляется доверенность на внесение денег ребенком от имени родителя. Сделать это можно, ссылаясь на письмо ФНС России от 17.05.2012 No ЕД–4- 3/8135. Подобная ситуация является неоднозначной, поэтому возможен отказ.
  4. Все документы на родителя. Тогда никаких трудностей в выплате компенсации не возникает.

Если какой-либо из документов оформлен не на заявителя, следует предварительно проконсультироваться в инспекции по месту жительства.Условия предоставления возврата с расходов на учебу брата или сестры такие же, как за детей. Основное требование – наличие полного (общие мать и отец) или частичного (общий один из родителей) родства.ВАЖНО! Вычет за обучение детей и брата/сестры на вечернем или заочном отделении не предоставляется.Очная форма предполагает регулярные занятия.

К такому типу можно отнести: курсы в автошколе, творческие кружки, музыкальные школы, спортивные секции и т. д.Законодательство устанавливает ограничение на совокупный объем всех социальных вычетов – 120000 руб. В эту цифру не включаются траты на образование детей, лимит которых – 50000 руб.

на каждого ребенка. Если стоимость образовательных услуг превышает установленные пределы, остаток средств на будущий период не переносится.Пример:В 2017 году Иванова М.

О. заработала 500000 руб. и заплатила НДФЛ – 65000 руб.В этом же году она потратила: 30000 – на лечение и 25000 – на языковые курсы для себя, 50000 на учебу в университете на очной отделении старшей дочери, 25000 – за учебу в техникуме младшей.Так как расходы на образование детей учитываются отдельно, Иванова М. О. может получить:

  1. На детей 50000 * 0,13 + 25000 * 0,13 = 9750
  2. За расходы на себя: (30000+25000) * 0,13 = 7150

Стоимость обучения старшей дочери превышает установленный лимит, поэтому при расчете используется максимальный размер социального вычета.Получать социальный вычет на обучение можно каждый год.

Но не стоит забывать, что согласно ст. 78 НК РФ, есть срок давности – 3 года. Если вы хотите компенсировать полностью расходы за длительную учебу, с подачей документов на возврат налога с расходов на обучение затягивать не стоит.ВАЖНО!

Преимущественное значение имеет не полная стоимость услуг, а дата внесения платежей.Пример:Сухих П.

П. проходил заочное обучение в институте в период с 2015 по 2017 год включительно и заплатил 300000 руб.

Его зарплата 360000 в год, НДФЛ – 46800.

На другие вычеты он не претендует.Предположим, плата вносилась каждый год равномерно. Тогда срок подачи заявлений и размер выплат следующие:[table id=11 /]Допустим, Сухих П.П.

оплатил полную стоимость еще в 2015 году, что подтверждается единственной квитанцией об оплате. Тогда при начислении выплаты будет действовать ограничение в 120000 руб. Вернут только 15600, потеря составит 23400 руб.

Годовые расходы на обучение не превышают установленного лимита, значит, компенсацию начислят со всех затрат. В целях экономии времени в инспекцию можно сходить один раз в 2018 году и получить единовременную выплату 39000.Изменения в законодательстве привели к тому, что с 2016 года появилась возможность получать возврат не только через ИФНС, но и у работодателя согласно п.2 ст.

219 НК РФ. Оба способа предполагают выплату в размере 13% от затрат. Разница в сроках получения. Прежде чем писать запрос на вычет, собираются бумаги, подтверждающие расходы на обучение и ваше право на их возмещение.Сбор документов – главный этап в оформлении вычета за обучение.

Отсутствие одной из бумаг может стать не только причиной задержки, но и полным отказом в компенсации.

перечень документов утвержден законодательством, а именно указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/[email protected] «О направлении информации», и включает в себя:

  1. Копия лицензии учреждения, если в договоре нет сведений.
  2. Паспорт.
  3. 3-НДФЛ. Заполняется заявителем лично, либо специалистом за отдельную плату. Подается за те годы, в которых проводились платежи.
  4. Подтверждение наличия официального дохода, с которого удержан подоходный налог (нужны только для выплаты через ИФНС):
  5. Договор на оказание образовательных услуг, в котором указывается их стоимость. Если она менялась, подтверждение этого факта, например, допсоглашение.
  6. Подтверждение прохождения обучения:
  7. 2-НДФЛ. Выдается по месту работы и заполняется бухгалтерией. Подавать не обязательно, так как декларация не включена в официальный список.
  8. Подтверждение оплаты: квитанции, приходно-кассовые ордера, чеки и т. п.

В зависимости от ситуации список документов дополняется сведениями, доказывающими законность ваших требований:

  1. За сестру/брата – подтверждение родственных связей (ваши свидетельства о рождении, где прописаны общие родители или один из них).
  2. Если учебу ребенка оплатил один родитель, а на возмещение претендует второй – свидетельство о регистрации брака.
  3. – свидетельство о рождении (справка об опеке) и подтверждение очного обучения (справка из образовательного учреждения).

ВАЖНО! Для получения налогового вычета за обучение все должны оформляться строго на заявителя.Прежде чем подать документы, внимательно проверьте их правильность и полноту списка. Все копии заверяются самим гражданином.

Инспектор вправе запросить оригиналы, поэтому их обязательно сохраняют до окончания проверки.Документы относятся лично, отправляются заказным письмом с описью вложений или электронно через сайт Госуслуги или Личный кабинет налогоплательщика.Возмещение расходов через инспекцию предполагает разовую выплату за расходы, понесенные в прошлых периодах, в том числе за несколько лет.

С основными документами подается заявление на получение налогового вычета за обучение с указанием банковского счета, на который в дальнейшем перечислят деньги.Проверка идет 3 месяца, после этого выносится решение о предоставлении выплаты или отказе в ней, о котором заявителя оповещают в письменной форме.

Компенсация перечисляется в течение 30 дней со дня вынесения положительного решения.Пример:В апреле 2016 года Сидоров О.

К. заплатил за курсы вождения 40000 руб.

За этот год он заработал 360000 руб.

(30000 в месяц) и выплатил налог 46800 руб. (3900 в месяц). В начале 2017 года он подал заявление в инспекцию на получение возврата. Выплату начислят полностью, так как она меньше НДФЛ.

Она составит: 40000 * 0,13 = 5200 руб.СОВЕТ!

Если пришел отрицательный ответ, следует обратиться лично в инспекцию и по возможности устранить причины отказа.Получать налоговый вычет за учебу на работе можно после написания заявления и предоставления специального уведомления из ИФНС. Его выдают через 30 дней после предоставления основных документов и соответствующего запроса. Принцип возмещения простой: с вашей зарплаты не удерживают 13-процентный налог до тех пор, пока не компенсируют весь объем.Выплаты осуществляются уже с месяца, следующего за месяцем подачи нужных бумаг в бухгалтерию.

Льгота предоставляется только по затратам за текущий период.Пример:Сидоров О.К. решил получать вычет на работе. Уже в апреле он запросил в ИФНС уведомление, доказывающее возможность вернуть 5200 руб.Получив документ через месяц, Сидоров передал его в бухгалтерию.

В мае он получил зарплату 30000 руб. полностью (НФДЛ 3900 не удержали), а в июне 28700 (не удержан остаток 5200 – 3900 = 1300).ВАЖНО! Если работодатель не выплатил вычет полностью (например, выплаты начались не с начала года), остаток можно получить через ведомство.Государством гарантирована доступность и бесплатность общего образования, которое дает только базовые знания и умения.

Стремительные темпы технического прогресса, конкуренция на рынке труда, нехватка специалистов, повышение требований к уровню развития детей заставляют людей пользоваться платными услугами в этой сфере.НК РФ предусмотрена компенсация расходов на обучение в виде социального налогового вычета.

Выплата является многоразовой, т. е. получение возможно за годы, в которых производились расходы по обучению.