Как оплотить налог на землю

Земельный налог


^ Налог и авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в порядке, установленном нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).Налог подлежит уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.В течение налогового периода налогоплательщики-организации уплачивают авансовые платежи по налогу, если нормативным правовым актом представительного органа муниципального образования (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) не предусмотрено иное.

По истечении налогового периода налогоплательщики-организации уплачивают сумму налога, исчисленную в порядке, предусмотренном пунктом 5 .Налог и авансовые платежи по налогу уплачиваются налогоплательщиками-организациями в бюджет по месту нахождения земельных участков, признаваемых объектом налогообложения в соответствии со .В целях обеспечения полноты уплаты налога налогоплательщиками-организациями налоговые органы передают (направляют) указанным налогоплательщикам-организациям (их обособленным подразделениям) по месту нахождения принадлежащих им транспортных средств об исчисленных налоговыми органами суммах налога.

Сообщение об исчисленной сумме налога направляются налогоплательщикам-организациям в следующие сроки:

  • не позднее двух месяцев со дня получения налоговым органом документов и (или) иной информации, влекущих исчисление (перерасчет) суммы налога, подлежащей уплате соответствующим налогоплательщиком-организацией за предыдущие налоговые периоды;
  • не позднее одного месяца со дня получения налоговым органом сведений, содержащихся в едином государственном реестре юридических лиц, о том, что соответствующая организация находится в процессе ликвидации.
  • в течение десяти дней после составления налоговым органом сообщения об исчисленной сумме налога, подлежащей уплате соответствующим налогоплательщиком-организацией за истекший налоговый период, но не позднее шести месяцев со дня истечения установленного срока уплаты налога за указанный налоговый период;

Сообщение об исчисленной сумме налога составляется на основе документов и иной информации, имеющихся у налогового органа. В сообщении об исчисленной сумме налога должны быть указаны объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, сумма исчисленного налога.Сообщение об исчисленной сумме налога передается налоговым органом налогоплательщику-организации в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика, а в случае невозможности передачи указанными способами сообщение об исчисленной сумме налога направляется по почте заказным письмом или может быть передано руководителю организации (ее представителю) лично под расписку. В случае направления сообщения об исчисленной сумме налога по почте заказным письмом такое сообщение считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.Налогоплательщик-организация вправе в течение десяти дней со дня получения сообщения об исчисленной сумме налога (в том числе в случае несоответствия уплаченной налогоплательщиком суммы налога сумме налога, указанной в сообщении об исчисленной сумме налога, за соответствующий период) представить в налоговый орган пояснения и (или) документы, подтверждающие правильность исчисления, полноту и своевременность уплаты налога, обоснованность применения пониженных налоговых ставок, налоговых льгот или наличие оснований для освобождения от уплаты налога, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.Представленные налогоплательщиком-организацией пояснения и (или) документы рассматриваются налоговым органом в течение одного месяца со дня их получения.

В целях получения налоговым органом дополнительных сведений и (или) документов, связанных с исчислением налога, руководитель (заместитель руководителя) налогового органа вправе продлить срок рассмотрения представленных налогоплательщиком-организацией пояснений и (или) документов не более чем на один месяц, уведомив об этом налогоплательщика.О результатах рассмотрения представленных налогоплательщиком-организацией пояснений и (или) документов налоговый орган информирует налогоплательщика в срок, указанный в абзаце первом настоящего пункта, а в случае, если по результатам рассмотрения налоговым органом представленных налогоплательщиком-организацией пояснений и (или) документов сумма налога, указанная в сообщении об исчисленной сумме налога, изменилась, налоговый орган передает (направляет) налогоплательщику уточненное сообщение об исчисленной сумме налога в течение десяти дней после составления такого сообщения.Налогоплательщику-организации направляется требование об уплате налога в соответствии с пунктом 1 в случае, если выявлена недоимка по результатам рассмотрения налоговым органом представленных налогоплательщиком-организацией пояснений и (или) документов, подтверждающих правильность исчисления, полноту и своевременность уплаты налога, обоснованность применения пониженных налоговых ставок, налоговых льгот или наличие оснований для освобождения от уплаты налога, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, либо если недоимка выявлена при отсутствии необходимых пояснений и (или) документов. В отношении налогоплательщиков, являющихся стороной соглашения о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК), заключенного с Российской Федерацией и субъектом Российской Федерации или только с субъектом Российской Федерации, или с субъектом Российской Федерации и муниципальным образованием, или с Российской Федерацией, субъектом Российской Федерации и муниципальным образованием, не применяются положения последующих актов законодательства о налогах и сборах в части изменения порядка и (или) сроков уплаты налога, в течение всего периода действия соглашения при наличии о нём сведений в реестре СЗПК.

Оплата налога на землю через Сбербанк Онлайн

Оплата физических лиц многим людям доставляет немало хлопот.

В пунктах приема накапливаются большие очереди, отстоять которые хватает терпения далеко не у каждого. При несвоевременной оплате начисляются пени, что совсем нежелательно для граждан, поэтому рассмотрим, как оплатить ежегодный земельный налог через альтернативные сервисы, такие как Сбербанк Онлайн.Для начала оплаты зайдите в личный кабинет Сбербанк Онлайн по логину и паролю. Далее в разделе платежей и переводов, из категории оплаты ГИБДД, налогов, пошлин и других бюджетных платежей выберете Федеральную налоговую службу.

Затем кликните по значку налоговой службы для осуществления поиска. При выборе услуги плательщикам на выбор предлагается 3 варианта:

  1. оплата по уникальному индексу документа;
  2. оплата по произвольным данным.
  3. поиск просроченной задолженности по ИНН плательщика;

Подходит для тех, у кого на руках есть из налоговой. Это значит, что налог вам уже начислили, а вы можете его оплачивать.Индекс документа расположен в самой верхней части квитанции.

Вам достаточно выбрать счет для списания, на котором есть достаточное количество денежных средств, и ввести значение индекса. После нажатия “Продолжить” подгрузятся все необходимые данные.

Вам следует обратить внимание на сумму.

Она может не совпадать, если срок уплаты уже прошел, и вам начали начисляться пени. Допустим, квитанцию вы получили еще месяц назад, а данные с налоговой в банке обновляются гораздо чаще. Таким образом, вы можете согласиться с полученным значением и продолжить оплату либо отредактировать сумму, а уже после оплаты обратиться за разъяснениями в налоговую службу.

После подтверждения вами платежа, необходимая сумма спишется с банковского счета, а документ примет статус “Исполнено”.После ввода ИНН подгрузятся все налоги (за имущество, землю, транспортный), срок уплаты которых уже истек. Тем более, если у вас на руках нет квитанции от налоговой службы, воспользуйтесь именно этим поиском. Далее производите оплату, как описано выше.Как заплатить налог, если при поиске по индексу и ИНН не был найден?

Это может произойти, если у вас эта обязанность возникла недавно, поэтому необходимая информация еще не попала в базу данных ГИС.

Либо просто ИФНС еще не сделала начисление. При этом следует выбирать вариант оплаты по произвольным данным. Но вам понадобятся реквизиты с ИФНС (если их нет, попробуйте ее сформировать на официальном сайте ИФНС).

Если у вас есть какие-то прошлогодние данные, лучше их проверить, так как периодически КБК и другие реквизиты терпят изменения.Вводите в поля:

  1. ИНН получателя, т.е. ИФНС (не свой!).
  2. КБК;
  3. БИК банка – получателя и расчетный счет;

Нажимаете “Продолжить”, и дозаполняете остальные поля:

  1. ИНН плательщика – физического лица;
  2. статус плательщика – физического лица – 13.
  3. основание платежа – выбираете подходящее значение (ТП – платеж текущего года, ЗД – задолженность и т.д.);
  4. вводите период в формате ГД.00.ГГГГ (например, ГД.00.2017 – если платеж за 2017 год);
  5. ОКТМО (указывается ОКТМО по месту регистрации имущества);

Нажимаете продолжить и все проверяете. Значение поля К/С по умолчанию равно 0, так как это бюджетный платеж. После этого появятся еще несколько полей для заполнения:

  1. ФИО плательщика полностью.
  2. назначение платежа – земельный налог;

Продолжаете операцию, и в следующей форме вводите сумму.

Подтверждаете свой по СМС. За оплату налогов Сбербанком комиссия не взимается. Лимит на оплату составляет 500 000 рублей.Обмен данными с ИФНС займет какое-то время. Через неделю можете проверить наличие задолженности на сайте ИФНС либо еще раз попробуйте сделать поиск по индексу документа, или ИНН.

Если налог зачислен, данные о задолженности будут равняться 0. Если вы увидите неоплаченные пени – не удивляйтесь. Они начисляются каждый день, поэтому могут принять большее значение.

В этом случае доплатите недостающую сумму. Больше они начисляться не будут, так как сам налог вами уже уплачен.По карте Сбербанка можно оплатить налог и другими способами.Из раздела платежей и переводов банкомата (терминала) осуществляется поиск по штрихкоду либо ИНН получателя (ИФНС). После совершения на руках остается терминальный чек об оплате.Для оплаты, с паспортом и извещением следует прийти в отделение банка и получить талон.На данном портале можно получить информацию о начислениях, а также произвести оплату с банковской карты.

Опция расположена в разделе “Заплати налог” – “Электронные сервисы”.Оплата производится на сервисе “Оплата госуслуг” – “Задолженности по налогам”.Оплачивают налог физические лица, имеющие в собственности земельные участки. Начисляется налог ежегодно исходя из кадастровой стоимости участка на 1 января. Для этого применяется налогообложения, которая зависит от категории земельного участка и его местонахождения.Для некоторых категорий граждан предусмотрены льготы федерального и местного значения, для получения которых необходимо обратиться в ИФНС с заявлением.Налоговые уведомления на оплату формируются ИФНС за месяц до наступления срока уплаты – 1 декабря, и могут направляться: по почте, выдаваться на руки под роспись, через другие каналы связи, формироваться в личном кабинете на сайте ИФНС.

Если налогоплательщик не получил уведомления, это не освобождает его от уплаты налога – он сам должен обратиться в ИФНС для получения квитанции.Вам это будет интересно

Как оплатить земельный налог через Госуслуги — пошаговая инструкция и рекомендации

IT-технологии внедряются в жизнь современного человека, делая ее более простой и совершенной. Например, теперь пользователи могут совершать покупки и производить различные платежи через интернет. Это касается и налогов. Как оплатить земельный налог через «Госуслуги»?

Какие вообще способы перевода денег в счет налоговых платежей существуют для граждан РФ? Далее постараемся разобраться во всем этом.

Если правильно подготовиться к операции, никаких затруднений не возникнет. Можно ли через «Госуслуги» оплатить земельный налог? Да, но только если заранее подготовиться к этой операции.Что собой представляет сервис «Госуслуги»?

Это портал электронных услуг. С его помощью люди могут получать государственное и муниципальное обслуживание, а также оплачивать пошлины, налоги, штрафы и ЖКХ дистанционно. Очень удобно! Как оплатить земельный налог через «Госуслуги»?

Рекомендуется сначала подготовиться к этой операции. Как именно?Пользователю предстоит:

  1. отыскать реквизиты ФНС-получателя.
  2. заполнить анкету пользователя;
  3. зарегистрироваться на сервисе (процедура бесплатна);

Только после этого можно без особых затруднений осуществить поиск платежа и его оплату.

Предложенные далее указания подойдут для погашения любого начисленного физическому лицу налога. Оплата налогов через сайт Госуслуг отнимает не так много времени и сил. Главное помнить, как действовать в том или ином случае.

Земельный налог начисляется гражданину ежегодно.

Его в 2018 году необходимо закрыть до 3 декабря.

Если пользователь решил в первой половине года оплатить соответствующий налог, это начисление сначала нужно найти.Операция осуществляется через сервис «Госуслуги».

Чтобы проверить налоги физического лица, нужно:

  • Открыть каталог доступных опций и в строке поиска набрать «Проверь свои налоги».
  • Кликнуть по соответствующему результату.
  • Указать данные о гражданине. Обычно это Ф. И. О. и ИНН.
  • Пройти авторизацию на сайте Gosuslugi.
  • Нажать на кнопку «Поиск».

Что дальше? Можно изучить полученные результаты.

Земельный налог будет помечен соответствующей надписью. Если его развернуть, можно лицезреть детали начислений.

Как оплатить земельный налог через «Госуслуги»?

Предположим, что соответствующий платеж обнаружен в системе.

Теперь необходимо перечислить деньги в государственную казну.Требуется оплатить земельный налог через «Госуслуги»? Инструкция по воплощению задумки в жизнь будет выглядеть так:

  • Нажать на кнопку, отвечающую за отправку транзакции на обработку.
  • Найти электронное платежное поручение на сервисе.
  • Войти в свой профиль на ЕСИА.
  • Указать реквизиты счета плательщика, с которого будут списываться деньги.
  • Выбрать способ перевода денег. Например, «Электронный платеж», «Мобильный перевод» или «Банковская карта».
  • Кликнуть по кнопке «Перейти к оплате».

На экране появится сообщение об успешной оплате налога.

Теперь можно сохранить чек и распечатать его. Для этого на появившейся странице имеются отдельные кнопки.Важно: деньги в государственную казну поступают не сразу. Придется подождать около 2-3 рабочих дней.

Как оплатить земельный налог через «Госуслуги»? Один из нескольких доступных вариантов развития событий мы рассмотрели. Далее изучим оставшиеся приемы, существующие на практике.Если юзер указал в анкете учетной записи свой ИНН, все налоги будут начисляться ему автоматически.

Тогда необходимость поиска платежа в системе устранится. В этом случае для оплаты того или иного налога, нужно:

  • Открыть «Личный кабинет» на «Госуслугах».
  • Выбрать в появившемся списке налог за землю.
  • Повторить 4-6 шаги из предыдущей инструкции.
  • Изучить информацию о платеже, а затем кликнуть по кнопке «Перейти к оплате».
  • Заглянуть во вкладку, отвечающую за начисление налогов. Обычно она помечена как «Начислено».

Дело сделано. Как показывает практика, именно такой вариант развития событий доставляет меньше всего хлопот.

К сожалению, на «Госуслугах» иногда возникают проблемы с автоначислением налогов.

Если гражданин не оплачивал земельный налог, а его не отобразили на портале за месяц до окончания срока перевода денег в госказну, нужно звонить в ФНС. Скорее всего, в системе произошел сбой, платеж необходимо искать вручную.

Как оплатить налоги физического лица через «Госуслуги»? Представленные выше руководства не являются исчерпывающими. Существует еще один расклад. Он встречается среди граждан не слишком часто, но помнить о его наличии крайне важно.Например, можно воспользоваться «Личным кабинетом налогоплательщика».

Здесь пользователи способны изучить начисленные налоги, посмотреть, что они уже оплатили, а также перевести деньги в государственную казну.Чтобы в процессе осуществления транзакции не было никаких проблем, рекомендуется придерживаться следующей инструкции:

  • Вписать реквизиты счета, с которого у гражданина будут списывать деньги. Это могут быть данные банковской карты или виртуального кошелька.
  • Осуществить подтверждение транзакции.
  • Определиться со способом оплаты налога.
  • Найти в появившемся списке строчку, помеченную как «Земельный налог». Кликнуть по ней.
  • Зайти в «Личный кабинет налогоплательщика». Если его у пользователя нет, о дальнейших манипуляциях можно забыть.
  • Перейти в блок «Начисленные налоги».
  • Открыть в браузере сайт «Госуслуг» и осуществить вход в свой профиль.
  • Нажать на кнопку «Оплатить».
  • Прожать «Детали платежа и оплата».
  • В другой вкладке интернет-обозревателя перейти по адресу nalog.ru.
  • Кликнуть по надписи «Госуслуги». Страница обновится — пользователя перекинет на соответствующий портал.
  • Щелкнуть по «Продолжить», а затем и по «Оплатить».

Дело сделано. Теперь понятно, как оплатить налог за земельный участок через «Госуслуги» с использованием сайта ФНС.

Это не самый распространенный прием, потому что не у всех есть «Личный кабинет налогоплательщика». Но и это еще далеко не конец. При желании можно отыскать налог на сайте ФНС, а затем оплатить его.

Подобный подход помогает, если по тем или иным причинам автоначисление не произошло.Действовать предлагается следующим образом:

  • Зайти на сервис nalog.ru под своей учетной записью.
  • Отыскать в разделе «Сервисы» или «Услуги» опцию «Узнай свои налоги».
  • Заполнить форму, появившуюся на экране. Обычно от юзера требуют личные данные, город, в котором человек проживает, а также ИНН.
  • Осуществить поиск налогов в системе ФНС.

После нажатия на кнопку, отвечающую за начало сканирования базы налоговой службы, пользователь сможет увидеть имеющиеся у него начисленные налоги.

Здесь предстоит выбрать нужный пункт, а затем следовать ранее указанным инструкциям. Как оплатить налог на землю через интернет? Если у гражданина нет ни профиля на «Госуслугах», ни «Личного кабинета налогоплательщика», все платежки будут высылаться ему на почтовый адрес.

Дистанционная оплата начислений возможна все равно. К примеру, при помощи сервиса «Оплата Госуслуг».Задумываясь над тем, как оплатить налоги по ИНН или индексу документа, юзеры часто прибегают к указанному сайту. Работать с ним можно без предварительной регистрации.

Чтобы провести транзакцию в счет налога, необходимо:

  • Ознакомиться с информацией о комиссии за операцию.
  • Определиться со способом оплаты. Обычно популярностью пользуется оплата через интернет-кошельки или банковским пластиком.
  • Удостовериться в правильности введенных данных, а затем подтвердить транзакцию.
  • Открыть сайт oplatagosuslug.ru.
  • Выбрать раздел «Налоги».
  • Указать данные, при помощи которых будет осуществлен поиск начислений. Например, «По индексу документа» или «По ИНН». В первом случае можно сразу приступить к перечислению денег в госказну, во втором — сначала придется выбрать строку, отвечающую за налог за землю.
  • Набрать в специально отведенные поля реквизиты счета для списания денег.

На этом этапе можно завершить работу с сервисом «Оплата Госуслуг». Гражданину останется всего лишь сохранить или распечатать чек об оплате.

Он может пригодится в будущем. Как оплатить земельный налог через «Госуслуги», мы выяснили.

И несколько способов осуществления соответствующих платежей, связанных с порталом, тоже рассмотрели. Ими ограничиваться не стоит.Чтобы оплатить земельный налог через интернет, юзер может прибегнуть к различным приемам. Вот несколько из них:

  1. интернет-банкингом.
  2. проведение транзакции через сторонние сервисы оплаты налогов (не рекомендуется);
  3. оплата через электронный кошелек;

Кроме того, при помощи «Госуслуг» или сайта ФНС с «Личным кабинетом налогоплательщика» пользователь сможет сформировать и распечатать платежное поручение.

После этого ему станут доступные иные методы перечисления денег в государственную казну.Среди них выделяют:

  1. обращение в кассу любого банка;
  2. денежные переводы через банкоматы или терминалы оплаты.

Что выбрать? Каждый должен сам отыскать ответ на этот вопрос.

Стоит обратить внимание на то, что некоторые способы перевода денег в государственную казну в счет налогов предусматривают комиссию.

Порой, она завышена. Как оплатить земельный налог через «Госуслуги»?

Больше этот вопрос не поставит человека в тупик. Нашему вниманию были представлены все возможные способы перевода денег в счет налогов с использованием «Госуслуг».Все указанные приемы позволяют дистанционно рассчитаться с государством. Только деньги будут перечислены ФНС не сразу, придется подождать.
Только деньги будут перечислены ФНС не сразу, придется подождать. Чеки, квитанции и уведомления об оплате необходимо сохранить и не удалять 3 года.

  1. 30.08.2018
  2. 0

Поделиться:

Осень-2018: как физлицам заплатить земельный налог

23 августа 20181 тыс. прочитали1,5 мин.1,3 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы1 тыс. прочитали до концаЭто 79% от открывших публикацию1,5 минута — среднее время чтенияОсень — пора уплаты налога на землю.

Физические лица, которые имеют в собственности участки земли, обязаны исполнить свои налоговые обязательства в срок до 1 декабря. Заблаговременно, до 1 октября, ИФНС вышлет плательщикам квитанции-уведомления с расчетом суммы, подлежащей уплате. Какими способами можно оплатить налог на землю, читайте далее.Физлицам сумму рассчитывает ИФНС, после чего направляет им персональное уведомление с информацией о сумме налога, сроке его оплаты, реквизитах и т.д.

В 2018 г. уведомления направляются налогоплательщикам в период с апреля по сентябрь.

Если плательщик обнаружил ошибку в расчетах, нужно написать заявление в налоговую службу.

После проверки сумма будет пересчитана и плательщику затем будет направлено уведомление с корректной суммой.Некоторые собственники земельных участков считают, что если они не получили квитанцию от ИФНС, то и налог на землю они платить не обязаны.

Но это заблуждение. Закон обязывает налогоплательщиков самостоятельно уведомлять ИФНС, если у них появились объекты налогообложения.

Сделать это нужно до 31 декабря года, следующего за приобретением объекта. К уведомлению нужно приложить копии документов, подтверждающих право собственности.В субъектах федерации для некоторых категорий граждан предусмотрены определенные. Они позволяют или существенно уменьшить сумму к оплате или вовсе освобождают от уплаты налога.

Получить информацию о наличии льгот по земельному налогу в конкретном регионе можно при помощи специального сервиса на сайте ФНС.Для всех регионов РФ налога на землю один — не позднее 1 декабря. За неуплату в срок на сумму просрочки начисляется пеня.

Кроме того, ИФНС может наложить взыскание на зарплату физического лица, направив по месту работы должника соответствующее уведомление.

Также возможно наложение ограничения на выезд из страны.

Штраф за неуплату налога на землю с физических лиц не взыскивается.Узнать, есть ли у собственника участка задолженность по земельному налогу, можно несколькими способами:

  1. посредством личного кабинета на сайте ФНС;
  2. на сайте судебных приставов (если по делу уже начато исполнительное производство).
  3. обратиться в ИФНС по месту жительства;
  4. при помощи портала Госуслуг;

Оплатить налог на землю можно любым из следующих способов:

  1. через сайт ФНС;
  2. на почте через терминал по реквизитам;
  3. через портал Госуслуг;
  4. через Сбербанк онлайн;
  5. через сервис Яндекс Деньги.
  6. в отделении Сбербанка через кассу;

Документы, подтверждающие оплату, плательщику необходимо хранить в течение 4 лет (ст. 23 НК РФ).Оплатить налог на землю нужно до 1 декабря.

Если плательщик не получил квитанцию на уплату налога, необходимо самостоятельно уточнить его сумму, обратившись в ИФНС. Оплатить налог можно любым удобным способом на выбор налогоплательщика. Документы, подтверждающие факт оплаты налога, нужно сохранить.Все новости о порядке начисления и оплаты земельного налога вы можете увидеть в нашей рубрике.

Земельный налог: как и когда платить

Содержание Каждому гражданину нашей страны, который имеет в собственности землю, приходится сталкиваться с вопросом налогообложения. Люди задаются вопросом, когда платить налог на землю и как посчитать коэффициент земельного налога самостоятельно.

Большинство ответов можно найти в НК Российской Федерации и законодательных актах. Земельный налог представляет собой особую категорию выплат.

Он взимается с граждан, владеющих собственными участками. Собственниками наделов могу выступать и разного рода организации. Данный платеж считается местным исходя из 15 статьи НК РФ.

Также о нем говорится в городских нормативных актах и в правовых документах сельских поселений. У многих жителей остается вопрос, что такое земельный налог, и как его платить.

Всего существует три типа бремени.

Статья 12 НК Российской Федерации подробно рассматривает каждый вид. Земельный налог должен обязательно уплачиваться гражданами и организациями. Они выступают налогоплательщиками.

Данные субъекты имеют право собственности на земли, могут передавать его по наследству близким, а также получать надел в бессрочное пользование.Плательщики налога – это в первую очередь организации, у которых есть земли в собственности. В статье 389 НК РФ говорится, что у них может быть пожизненное обладание данным участком, а также право наследования.

Если рассматривать инвестиционный фонд, который делится на паи, то налог на землю платят управляющие компании. Важный нюанс, что обязательный платеж выплачивается за счет паевого фонда и его имущества.

Если у фирмы есть участок, который был передан ей в безвозмездное пользование, то налог платить данной организации не нужно.

В случае передачи арендного договора, вопрос об обязательных платежах также не возникает. Если участок находится недалеко от города или поселения, и на данной территории ведется учет налогов, то земли становятся объектом налогообложения.

Не могут быть объектами системы обязательных платежей:

  • Земельные владения, которые имеют ряд ограничений по законодательству РФ. Они находятся в собственности нашей страны и заполнены водными объектами.
  • Если участок принадлежит в равных долях жильцам многоквартирных зданий.
  • Наделы, которые ограничили в общем обороте земель по Законодательству РФ, а также те, которые можно отнести к культурному наследию нашей страны. В этой же группе археологические находки, природные заповедные зоны.
  • Те территории, которые были выведены из оборота согласно Законодательству РФ.
  • Наделы, входящие в лесной фонд Российской Федерации.

Каждый земельный надел подлежит регистрации в Госреестре. Перед оформлением проводится кадастровая оценка участка специалистами. Ему присваивается определенный номер и устанавливается стоимость.

Данные сведения записываются в кадастре, владельцу выдается кадастровый паспорт на собственность.

Он передается только лично хозяину владений или доверенному лицу.

Кадастровая стоимость земель составляет налоговую базу. В 389 статье НК РФ подробно раскрывается данный вопрос, участки признаются объектом налогообложения. База должна быть определена для каждого надела исходя из кадастровой цены.

Определяется она на начало текущего года. Налоговый период начинается в день внесения данных о земле в Росреестр.

Данная информация лежит в основе подсчета кадастровой стоимости для искомого земельного надела. Некоторые граждане могут менять целевое использование земель.

Кадастровая стоимость будет меняться вместе с видом территорий. Помимо смены категории, может изменяться площадь участка. Она также влияет на составление базы.

При изменении данных нужно обновлять кадастровый паспорт, это поможет избежать ошибок при начислении налога.Бывают земли, собственники которых имеют свои доли. Такой вид владения предполагает, что налоговая база считается для каждого участника. Она является пропорциональной доле ставки налогоплательщика в общей собственности.

Если земля находится в коллективной собственности, то налоговая база считается в равной доле для каждого владельца.

Исчисления должны поступать от каждого.

Чтобы узнать ставку налога, стоит обратиться к нормативным актам в конкретном городе или сельском поселении. В крупных городах процентную ставку устанавливает правительство. В таблице можно увидеть процентные величины и понять, для каких видов собственности они устанавливаются 0,3% касается земель1,5% относится к прочим территориям предназначенных для сельскохозяйственных нужд, которые задействованы под производство и выращивание животных, овощей, зерновых культур.

В таблице можно увидеть процентные величины и понять, для каких видов собственности они устанавливаются 0,3% касается земель1,5% относится к прочим территориям предназначенных для сельскохозяйственных нужд, которые задействованы под производство и выращивание животных, овощей, зерновых культур. Наделы сельхозназначения используют для получения прибылипоявляется возможность изменять ставку налога исходя из информации о земельных категориях, о допустимом использовании наделов.

Многое зависит от территориального местоположения участка.

В разных городах и сельских поселениях допускаются разные процентные ставки на которых возвели жилой сектор, оставленных под ИЖС, торговые комплексы, культурные учреждения. В данную группу можно отнести также другие виды недвижимости. Также предназначенные под строительство больниц, школ.

Не относится к долевому виду отведенных под дачные кооперативы, выращивание садовых культур для личного потребления оставленные для оборонных нужд РФ, для таможни и осуществления безопасности страны.

Подробная информация описывается в Земельном Кодексе РФ, в 27 статье Чтобы правильно рассчитать налог на землю, следует воспользоваться формулой: Кадастровая стоимость х Процентная ставка х Размер доли собственника земли х коэффициент права собственности На официальном сайте Росреестра легко найти все необходимые данные, например, кадастровую оценку земли.

Ставку можно узнать в информационных ресурсах своего города. Коэффициент берется в расчет, когда собственник владеет землей неполные двенадцать месяцев.Примером может стать ситуация, когда гражданин покупает участок. По данным Росреестра, стоимость владений составляет 1000000 рублей.

Право собственности зарегистрировали 5 декабря. Местные власти постановили, что в данном регионе ставка налога составит 1,5%.

С покупателя земельный налог удержится в сумме 1000000 х1,5% х 1 месяц : 12 месяцев = 1250 рублей. С гражданина, осуществляющего продажу, будет удержано 1000000 х 1,5% х 11 : 12 = 13750 рублей.

Получился итоговый налог за неполный год. Если применяются льготы для юрлиц, то пример будет следующий.Юридическое лицо оформляет в собственность земельный участок, кадастровая стоимость которого определена в 780000 рублей. За счет льгот уменьшилась налоговая база на 1200000 рублей.

Ставка составила 1,5%. Коэффициент равен 1, потому что фирма была собственником целый год.

Земельный налог можно посчитать как (780000–1200000) х 0,15 х 1 = 99000 рублей. Если уплаты осуществляются по авансовым платежам: Стоимость земли, указанная в кадастре, равняется 780000 рублей.Не облагается налогами 120000 рублей. Муниципалитет рассчитал ставку в 1,5%, показатель коэффициента за год равняется 1.

Обязательный платеж:

  1. за первый квартал будет (780000–1200000) х 0, 015 : 4 = 24750 рублей;
  2. за девять месяцев равняется (7800000–1200000) х 0,015 : 4 =24750 рублей.
  3. за полгода составит (7800000–1200000) х 0,015 :4 = 24750 рублей;

Решением местных властей устанавливается механизм уплаты обязательных платежей. Для организаций удобен авансовый тип оплаты. Устанавливается период, за который нужно составить декларацию.

Обычно данный документ заполняют раз в квартал. Налог уплачивается за три подхода.

Фирма должна также делать отчет за налоговый год.

Его подают до первого февраля текущего года.

Судя по данной декларации, можно увидеть, какая оказалась остаточная сумма по выплатам. Остальные граждане ежегодно получают уведомление от налоговой инспекции, в нем указывается срок, когда нужно внести деньги. В Налоговом кодексе РФ в подпункте первом ст.

397 говорится о том, что срок уплаты налогов за год не должен устанавливаться раньше сроков сдачи декларации.

Получается, что платить можно не раньше первого февраля. Власти на местах могут варьировать сроки. Юрлица, помимо годовых взносов, платят по счетам каждый квартал. По данным налоговой инспекции, каждое муниципальное образование имеет свои дни подачи декларации и внесения платежей. Существует федеральный сайт ИФНС, где можно посмотреть всю информацию по установленным датам для платежей.

Существует федеральный сайт ИФНС, где можно посмотреть всю информацию по установленным датам для платежей.

Для городов федерального значения установлены следующие даты для юридических лиц:

  • За 2017 год следует оплачивать налоги 12 февраля.
  • Третий квартал должен закрываться 31 октября.
  • За второй квартал средства должны быть переведены 31 июля.
  • За первый квартал перечисления необходимо сделать 3 мая.

Физические лица и бизнесмены должны вносить налоговые платежи до первого декабря.

Для индивидуальных предпринимателей не предусматриваются авансовые платежи. Если средства не перечислить в указанный срок, то последуют санкции для граждан. За такие действия подразумевается штраф.

Каждый собственник земельных угодий может выбирать удобный для себя способ внесения обязательных платежей. В настоящее время можно воспользоваться разными доступными системами от похода в банк до использования терминала в киоске рядом со своим домом.

К физическим лицам относятся:

  • Индивидуальные предприниматели, которые используют земельные участки для работы и получения прибыли. Им приходит оповещение, в котором уже указана сумма, которую нужно заплатить.
  • Люди, имеющие в собственности земельные наделы. Они используют их в своих целях: для дачного отдыха с семьей, выращивания садовых культур.

Для физлиц предусмотрено несколько вариантов, как можно оплатить земельный налог:

  • Безналичный вид оплаты.

    Используется система онлайн банка. Чтобы воспользоваться сервисом, нужно пройти регистрацию, правильно заполнить поля с реквизитами оплаты, своим электронным адресом.

    Потребуется подтверждение своих действий на сайте. На разных сервисах может меняться порядок действий.

  • Можно воспользоваться терминалом. Сбербанк предоставляет данную услугу.

    Для этого нужно завести карту данного банка и вносить платежи. Необходимо заполнять графу с ИНН.

    Плюсом данной услуги является то, что не нужно платить комиссию. Все операции можно посмотреть в любое время, данные сохраняются в истории.

  • Через банк. Нужно прийти в данное учреждение, дождаться своей очереди и через оператора оплатить квитанцию, которую нужно заблаговременно заполнить.

    Работник банка выдает чек, подтверждающий удачное прохождение операции. Обычно через сутки деньги поступают в местный бюджет, банк берет себе комиссию за услугу.

  • Индивидуальные предприниматели заводят расчетный счет, с него могут идти перечисления в налоговую инспекцию.
  • На сайте ФНС можно также произвести оплату.

    Нужно заполнить все строки и перечислить денежные средства со своего счета. Данный сервис пользуется спросом у населения благодаря своей надежности и быстрому перечислению средств.

    Он экономит время граждан. Воспользоваться им можно, находясь в любом населенном пункте, где есть интернет. Программа по адресу самостоятельно выбирает отделение ИФНС и код КБК.

  • В налоговой инспекции можно получить ключи к личному кабинету, который есть на сайте ФНС. В нем сохраняются все реквизиты налогоплательщика, что удобно для пользователей.

    Им не нужно повторно вносить свои данный каждый раз при входе в кабинет.

  • В распоряжении граждан остаются почтовые отделения и кассы при городской администрации. В них в установленные часы можно произвести оплату.

    Минусом такого варианта является трата личного времени на поход до почты или банка.

    Неизбежны очередь и комиссия. Зачисление средств происходит довольно долго. Пенсионеры до сих пор придерживаются данного режима.

    Для них он кажется удобным и привычным. Многие просто не освоили интернет-технологии и компьютер. Молодое поколение предпочитает электронные переводы, которые экономят время налогоплательщика.

  • Сайт Госуслуги предоставляет гражданам оплачивать налоги онлайн.

    Нужно пройти регистрацию, выбрать пункт оплата налоговой задолженности и произвести платеж.

Каждый плательщик может видеть свои долги. Если человек задолжал по нескольким видам налога, то можно выбрать категорию земельного, и на экране появится сумма только по нему. Также нужно указать данные своей банковской карты, с которой будут списываться средства.

Есть возможность сохранять квитанции и при необходимости распечатать их. Когда задолженность будет погашена, то информация появится в личном кабинете плательщика. Каждые две недели происходит обновление информации на сайте.

При желании граждане могут использовать сторонние программы для погашения налоговых задолженностей через интернет. Можно воспользоваться сервисами Киви, Яндекс-деньги, но нужно знать, сколько процентов берется за комиссию.

Юридические лица могут использовать только один способ перечисления денежных средств в налоговую – это перевод денег с расчетного счета организации. Они должны вносить обязательные платежи четыре раза за расчетный год. Для этого фирма делает платежное поручение.

В нем должно быть:

  • Указывается отделение ИФНС.
  • За какой период перечисляются деньги (квартал или год).
  • Дата и назначение оплаты.
  • Конкретная сумма.
  • Название налога, в данном случае земельный.
  • Указывается КБК.
  • ИНН.

Можно подготовить платежное поручение через сайт ФНС, проверив все реквизиты. Допускается оплата в онлайн-режиме.

Без расчетного счета оплатить земельный налог не получится, кроме исключительных случаев. Например, когда фирму собираются закрыть, у нее уже нет своего счета.

В таком случае ликвидатор может сам оплатить налоги.

Если физическому лицу вовремя не поступает уведомление от налоговой службы, то ему нужно самому прийти в офис службы для выяснения вопроса. Ему должны отдать квитанцию на платеж.

Если после получения уведомления налог не оплачивается, то начисляются пени. Также приходит штраф за неуплату.

Особенность земельного налога заключается в том, что юридические лица обычно платят большую сумму, чем физические.

Если на территории проходит стройка, то коэффициент увеличивают. Когда у граждан имеется дача или дом на принадлежащей им земле, то ставка не должна быть выше 0,3%.

Пенсионерам в некоторых областях власти снижают обязательные платежи. Поделиться с друзьями: ТвитнутьПоделитьсяПлюсанутьПоделитьсяОтправитьКласснутьЛинканутьЗапинить

Уплата земельного налога за 2020 год

Уплата земельного налога за год производится и организациями, и физлицами и ИП.

Как узнать размер налога, в какие сроки его следует уплатить, а также кому предоставляются льготы?

Расскажем в нашей статье. Земельный налог уплачивают собственники участков и те, у кого земля находится в постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследовании.

В следующих случаях налог платить не нужно:

  1. пользование землей оформлено безвозмездно, на определенный срок;
  2. участок арендуется по договору;
  3. участок освобожден от налогообложения (в соответствии с п. 2 ст. 389 НК РФ).

Для налогоплательщиков предусмотрены льготы:

  • Федеральные. Перечень организаций, освобожденных от налога, приводится в ст. 395 НК РФ. Также налог не платят коренные малочисленные народы.

    А для граждан, перечисленных в ст. 391 НК РФ, предусмотрено снижение налоговой базы.

  • Местные. Устанавливаются нормативно-правовыми актами органов местного самоуправления и законами городов федерального значения — Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя.

Так, в Забайкальском крае полностью освобождены от уплаты земельного налога инвалиды 1-й и 2-й групп, инвалиды с детства, ветераны и инвалиды ВОВ, лица, пострадавшие вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС.

В других регионах от налога могут быть освобождены как физические, так и юридические лица. Кроме того, наблюдается снижение налогооблагаемой базы.

В Москве для санаторно-курортных организаций и учреждений здравоохранения предусмотрена льгота 30% — согласно закону города Москвы «О земельном налоге» от 24.11.2004 № 74 (в ред. от 01.01.2019). В Екатеринбурге местные власти предоставляют Героям Советского Союза льготу в размере 100 тыс.

руб. (решение Екатеринбургской городской думы от 22.11.2005 № 14/3).

С 2020 года представлять декларацию по земельному налогу не требуется (федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ). Срок уплаты налога стал единым для всех: он перенесен на 1 марта следующего за отчетным года (федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

То есть организации уплатить налог за 2020 год должны не позднее 01.03.2021 года.

Физические лица и ИП, приравнивающиеся к физлицам, обязаны уплатить налог за 2020 год до 01.12.2021 (п. 1 ст. 397 НК РФ). Также в течение налогового периода — года — организации могут уплачивать авансовые платежи по итогам первого, второго и третьего квартала как ¼ часть от годовой суммы налога (п. 6 ст. 396 НК РФ). Уплата авансовых платежей предусматривается законами муниципалитета (пп.

2 и 3 ст. 397 НК РФ). Ознакомиться детально со сроками можно с помощью сервиса ФНС. Необходимо выбрать вид налога и субъект РФ. Ставки налога в 2020 году не изменились:

  1. 0,3% для сельскохозяйственных земель, участков личного подсобного хозяйства, дачных участков; земель для нужд государства, жилищного фонда и инфраструктуры; участков, используемых для обороны страны, безопасности и таможни;
  2. 1,5% для остальных земель.

Субъекты вправе устанавливать свои ставки, но не выше принятых на федеральном уровне.

В таблице ниже представлены примеры ставок в Москве и Екатеринбурге. Для расчета земельного налога применяется формула:Земельный налог = Налоговая база × Ставка налога Налоговой базой является кадастровая стоимость земельного участка по состоянию на 01.01.2020.

Эта информация предоставляется Росреестром по запросу при личном обращении либо на официальном сайте ведомства. Подробнее о налогооблагаемой базе смотрите в ст. 391 НК РФ. Когда у земельного участка несколько собственников и в отчетном году совершена покупка или продажа земли, формула будет выглядеть следующим образом:Земельный налог = Кст × Ст × Д × Кв, где: Кст — кадастровая стоимость; Ст — ставка налога; Д — доля в собственности на землю; Кв — коэффициент владения участком в месяцах.

Рассмотрим пример расчета земельного налога:Иванов И. А. приобрел земельный участок для садоводства в Московской области 09.04.2020.

Собственность оформили на Иванова И. А., его жену и двоих детей в равных долях. Кадастровая стоимость участка — 2 354 500 руб.Налоговая ставка составляет 0,3%.Земельный налог на Иванова И.

А. равен:2 354 500 × 0,3% × 0,25 × 0,75=1 324,41 руб.,где 0,25 — ¼ доля в собственности, 0,75 — коэффициент владения (9 месяцев / 12 месяцев).

При расчете числа месяцев владения учитывается такая особенность:

  1. если земля продана собственником до 15-го числа, то месяц продажи не учитывается для налога. Если же после 15-го числа — учитывается (п. 7 ст. 396 НК РФ).
  2. если участок приобретен до 15-го числа текущего месяца включительно, то этот месяц включается в расчет. Если собственность оформлена после 15-го числа, месяц не учитывается;

Организации самостоятельно рассчитывают и уплачивают налог авансами, если это предусмотрено местным законодательством. Напоминаем, что с 2020 года декларации по земельному налогу организации не представляют. Что касается ИП и физических лиц, налоговая инспекция рассчитывает для них налог и отправляет уведомление об уплате на почтовый адрес налогоплательщика или в его личный кабинет на сайте налоговой службы или портале «Госуслуги».

Налоговое уведомление содержит сумму исчисленного налога, информацию об объекте налогообложения, налогооблагаемую базу, ставку и срок уплаты. Уведомление направят налогоплательщику до 01.11.2021.

Если оно не пришло в этот срок, необходимо обратиться в налоговый орган, узнать сумму налога и перечислить его в бюджет. За несвоевременную уплату налога в бюджет либо перечисление неполной суммы по причине занижения налогооблагаемой базы или неверного расчета последуют санкции (согласно ст. 122 НК РФ):

  1. штраф 20% от суммы налога, если правонарушение неумышленное;
  2. штраф 40% от суммы налога, если умышленное.

Чтобы не ошибиться в платеже, проверьте КБК.

*** Уплата земельного налога за год осуществляется в соответствии с кадастровой стоимостью земли в срок до 01.03.2021 для юридических лиц и до 01.12.2021 — для физических лиц и ИП.

Ставки и льготы регламентируются местным законодательством. : Теги:

  1. , эксперт по налогообложению при ОСНО и УСН

Инструкции по онлайн оплате земельного налога

Своевременная оплата помогает избежать начисления пени и различных штрафов.

Но что делать, если нет времени на посещение налоговой инспекции, банков и пунктов оплаты? Воспользоваться платежными системами и онлайн-банкингом для оплаты налогов. Сделать это можно на сайте ФНС и госуслуг, систем «Яндекс.Деньги» и «Сбербанк Онлайн».Напомним, что расчёт земельного налога мы описывали .Наиболее популярный способ оплаты – с помощью сайта ФНС.

Сделать это можно на сайте ФНС и госуслуг, систем «Яндекс.Деньги» и «Сбербанк Онлайн».Напомним, что расчёт земельного налога мы описывали .Наиболее популярный способ оплаты – с помощью сайта ФНС.

Для оплаты необходимо выполнить следующие действия:

  1. Выбираем банк, с помощью которого вы желаете оплатить услуги.
  2. Открываем раздел «Заплати налог» в разделе «Электронные сервисы»:
  3. Указываем способ оплаты – безналичный расчет.
  4. Нажимаем «ОК».
  5. Нажимаем «Далее».
  6. Заполняем форму «Оплата налогов физических лиц», вводя следующие данные: — ИНН; — Фамилия; — Имя; — Отчество.
  7. Выбираем вид налога – земельный налог.
  8. Выбираем тип платежа – налог.
  9. Заходим на сайт ФНС .
  10. Указываем адрес: — Индекс; — Субъект РФ; — Адрес РФ.
  11. Вводим сумму для оплаты и нажимаем далее.

Вас перенаправят на сервис банка, где вы сможете уплатить налог с помощью своей банковской карты и мобильного телефона.Оплатить налог на землю можно и с помощью сайта Госуслуг:

  1. Выбираем «Вид налога» и нажимаем «Оплатить».

  2. Заходим на сайт госуслуг по адресу .
  3. Нажимаем на «Задолженность по налогам».

  4. Далее выбираем способ оплаты и банк, с помощью которого будет оплачен налог.
  5. Вводим цифры. Система обрабатывает введенные данные и выдает список налогов к оплате.

  6. В поле «Поиск налогов» выбираем: — по ИНН; — по индексу налогового документа.

После переадресации на сайт банка вам останется лишь ввести данные банковской карты и подтвердить оплату с помощью телефона.Оплатить налог можно и с помощью системы Яндекс.Деньги:

  1. Вводим информацию.
  2. Открываем вкладку «Заплатить вовремя»:
  3. Нажимаем «Заплатить».

  4. Выбираем раздел «Налоги»:
  5. Нажимаем на «Проверить». При наличии задолженностей вы увидите информацию в виде задолженности и сумму к оплате.

  6. Заходим в сервис Яндекс.Деньги по ссылке .
  7. Получаем ссылку на квитанцию.
  8. Выбираем способ оплаты: Яндекс.Деньги или Банковская карта.
  9. На новой странице указываем Ф.И.О.

    налогоплательщика и нажимаем «Подтвердить».

  10. Нажимаем «Заплатить» и оплачиваем с помощью выбранной системы.

  11. Выбираем в поле «Налоги: проверка и оплата» поиск по: — ИНН; — Индексу документа – налогового уведомления.

Обязательно распечатайте данную квитанцию и храните ее. Это поможет избежать проблем в том случае, если платеж придет не вовремя или в системе будет сбой.Клиенты Сбербанка могут оплатить налог через систему «Сбербанк-Онлайн»:

  1. Выбираем из списка земельный налог.
  2. Вводим «Индекс документа», после чего нажимаем на «Продолжить».
  3. Авторизуемся в системе по ссылке .
  4. Заполняем форму, которая откроется после поиска:
  5. Нажимаем «Поиск и оплата налогов ФНС».
  6. Выбираем «Федеральная налоговая служба», после чего откроется окно онлайн оплаты.
  7. Выбираем «Все платежи и переводы».
  8. Открываем вкладку «Платежи и переводы».
  9. Нажимаем оплатить и подтверждаем с помощью смс-пароля. Нужно отметить, что без подтверждения в Контактном центре банка можно перевести сумму до 100 тысяч рублей, а с подтверждением – до 500 тысяч рублей.

Зачисление средств будет проведено в течение суток.После успешного перевода на форме появится синяя печать с надписью «Исполнено».Читайте другие статьи о налогах:

  1. : формулы, расчеты, изменения в законодательстве
  2. на сайте ФНС, Сбербанк онлайн, Госуслуги?

В следующем видео наглядно показано, как можно заплатить земельный, а также транспортный налог через госуслуги:Оплатить налог на землю можно с помощью основных интернет-систем, таких как Яндекс.Деньги, сайт ФНС, налоговая служба.

Сделать это можно в течение пяти минут.