Имеют ли право инвалид 2 группы не платить налоги

Имеют ли право инвалид 2 группы не платить налоги

Налоговые льготы для инвалидов 2 группы — как оформить и какие положены?


Налоги и законы » Налоговые льготы В обществе много людей, которые не в состоянии физически выполнить некоторые действия, потому что они имеют ограниченность по причине инвалидности. Граждане, ограниченные по причине инвалидности, нуждаются в помощи государства, а также хотят быть защищёнными своим государством. Чтобы каждый человек, имеющий физические ограничения, чувствовал заботу государства и был защищён им, правительство РФ разработало целую систему материальных финансовых выплат разным группам граждан, которые имеют инвалидность, а также систему льгот, что значительно снижают финансовые расходы таких категорий населения. Будут ли льготы инвалидам по налогообложению в 2021 году?

В 2021 году граждане с инвалидностью 2 группы, также смогут воспользоваться льготами по налогообложению, как и в предыдущем календарном году, которые предусмотрены законодательными законами и постановлениями правительства РФ. Имея возможность воспользоваться льготами, инвалид 2 группы сможет улучшить свое материальное положение, благодаря уменьшению расходной части личного, или семейного бюджета. Каждый гражданин с инвалидностью должен быть проинформирован о том, какие ему льготы предоставляет государство и в каком объеме.

Кого можно считать инвалидом? По законодательству, гражданин, который потерял трудоспособность по каким-либо причинам, может быть признан инвалидом, только по решению МСЭК. Комиссия устанавливает ему группу инвалидности – первую, либо же вторую группы.

Причины для признания гражданина инвалидом:

  1. Тяжёлые нарушения в слуховом и зрительном органах;
  2. Больному требуется постоянный уход, по причине его недвижимости;
  3. Полная, или же частичная утрата трудоспособности;
  4. Неизлечимые физические патологии при рождении;
  5. Произошло нарушение в психике;
  6. Врождённые патологии внутренних органов;
  7. У больного обнаружены заболевания, которые не поддаются вылечиванию;
  8. Потеря конечности;
  9. Отсутствие одного из жизненно важных внутренних органов;
  10. Невозможность полностью восстановиться после травмирования.

После установления МСЭК группы инвалидности, также больному выдается степень ограничения в трудоспособности — это от 1 степени до 3 степени. От каких налогов освобождаются инвалиды 2 группы? Люди, которые имеют установленную инвалидность с 2 группы, в 2021 году имеют льготы по таким налогам:

  1. Освобождение от транспортного налога;
  2. Земельный тип налога.
  3. Налог на зарегистрированное в собственности имущество;

Еще инвалидам предъявляется льгота на оплату НДФЛ, а от некоторых из них они полностью освобождаются.

Также, инвалиды 2 группы могут получить поддержку от государства в 2021 году, в виде:

  1. Бесплатный проезд на одного в клинику для прохождения лечения;
  2. Для инвалида 2 группы предусмотрено бесплатное приобретение ортопедического типа обуви;
  3. Бесплатный проезд на транспорте общественного пользования;
  4. Возможность бесплатного приобретения медикаментозных лекарственных средств, а также материалов для перевязки и необходимых ему медицинских изделий, которые назначены докторами и утверждены специалистами мсэк;
  5. Инвалидам 2 группы предоставляется оплаченный обязательный отпуск — 60 дней.
  6. Право работать 35 часов в неделю;
  7. Возможность пройти в учебное заведение, минуя конкурс, но только при условии успешной сдачи экзаменов при поступлении;
  8. Протезирование зубов и конечностей за счёт бюджетного финансирования;
  9. Если инвалид 2 группы трудоустроен, тогда он имеет льготу на приобретение медикаментозных препаратов по скидке 50,0%;
  10. Гарантирована инвалидам 2 группы очного отделения вуз, выплата повышенной стипендии;

На 2021 год предусмотрены ежемесячные дотации к пенсионным выплатам.

Налог на недвижимость Имущественный тип налога на дом, или квартиру, находящиеся в собственности — это налоги местного значения и ставки по ним устанавливают местные органы власти. Собственник недвижимости платит за нее налог, который поступает в местную казну, тем самым пополняет бюджет города и региона. Существует перечень категорий граждан, освобождённых от уплаты налога на недвижимость.

В данном перечне есть и инвалиды 1 и 2 группы. В этом году данная категория людей с инвалидностью, также освобождена от данного типа налога. Транспортный налог Согласно Налоговому кодексу, все владельцы транспортных средств передвижения, обязаны вносить налог за транспорт.

Граждане со второй группой инвалидностью имеют льготу при уплате транспортного налога, которая освобождает их от его уплаты, если они владеют транспортом, оборудованным для людей с ограниченными физическими возможностями. Дорожный налог, также не платят инвалиды за машину, в которой не больше, чем 100 л.с. Для действия данной льготы, необходимо, чтобы оформление машины прошло, через собес, если положено инвалиду автомобиль.

Инвалиды имеют льготу при оплате дорожного налога на автомобиль, в котором от 100 до 150 л.с.

Некоторые регионы освобождают инвалида от уплаты данного типа налога.

Существуют льготы и на страхование транспорта, если транспорт зарегистрирован на инвалида 2 группы. Стоимость ОСАГО для такой категории плательщиков — 50,0% от общей стоимости. Льгота также распространяется на транспорт, оборудованный для людей с физическими ограничениями. Налог на землю Земельный вид налога взимается только с собственников участков земли, а также люди, которые имеют договор о бессрочном использовании земельного надела, или же имеют наследственные права.

Налог на землю Земельный вид налога взимается только с собственников участков земли, а также люди, которые имеют договор о бессрочном использовании земельного надела, или же имеют наследственные права. Процентная ставка земельного типа налога начисляется исходя из стоимости сотки земли по кадастровому оцениванию.

Инвалиды 2 группы имеют льготы по оплате земельного налога, уменьшения стоимости кадастрового оценивания участка земли на 10000 рублей. Земельный вид налога, также как и транспортный — это налоги местного формирования, поэтому региональные власти, также могут предоставить льготную выплату суммы налога за землю, гражданам с второй группой инвалидности. Льгота предоставляется только тем людям с инвалидностью, которые получили данный статус до января месяца 2004 года.

Вычеты инвалидам 2 группы Вычет подоходного налога у бывших военных с 2 группой инвалидностью, которые были травмированы при защите Родины, рассчитывают на вычеты из суммы заработка в размере 3000 рублей ежемесячно.

Не военнослужащие граждане с 2 группой инвалидности могут рассчитывать на сумму вычетов не более 500,00 рублей ежемесячно.

Льготы на уплату гос.пошлин Граждане, имеющие 2 группу инвалидности, по законодательству освобождены от некоторых пошлин, взымаемых государством за юридические сделки:

  1. Госпошлины за юридические мероприятия в судах разных инстанций;
  2. При операциях с мировыми судьями и с верховным судом РФ.

Для людей со второй группой инвалидности, законодательно утверждена 50,0% льгота на оплату госпошлины при всех нотариальных сделках.

Как оформить право получения льготы на уплату налогов?

Для того чтобы иметь право пользоваться льготами, людям со второй группой с физическими ограничениями, которое гарантировано на законодательном уровне государством, необходимо обратиться инвалиду в:

  1. Предоставить в ПФР медицинское заключение МСЭК о присвоении 2 группы инвалидности (в течение 3 дней);
  2. Первое, это получение 2 группы инвалидности, утверждённой МСЭК;
  3. Представить документы в территориальное отделение налоговой инспекции.
  4. Предоставит в собес нужные документы для оформления;
  5. Обратиться в управление социальной защиты за разъяснениями, как получить льготы по налогообложению, и остальные причитающиеся льготы;

Если гражданин с ограниченными физическими возможностями, которому установлена 2 группа, не может передвигаться самостоятельно, и не может лично посетить все организации для получения льгот, тогда нужно вызвать на дом нотариуса, и оформить доверенность на законного представителя.

Перечень документов Для того чтобы воспользоваться предоставленными правительством льготами, для людей с ограниченными физическими возможностями первой группы, а также и второй группы, необходимо в органы социальной защиты, подать пакет необходимых документов.

При себе иметь:

  1. Оригинал и копия документа, которая подтверждает личность инвалида (паспорт);
  2. Заявление от инвалида на получение льготы.
  3. Оригинал и копия документа от МСЭК, что подтверждает присвоенную группу инвалидности;
  4. Оригинал и копия трудовой книги;
  5. Программу МСЭК по реабилитации больного;

Чтобы получить льготу по налогообложению, необходимо в налоговую инспекцию подать заявления. Заявление должно содержать следующую информацию:

  1. Указать № группы по инвалидности;
  2. Инициалы и данные гражданина, кто претендует на получения льготы;
  3. Также необходимо указать на основании, каких документов установлена инвалидность;
  4. Поставить число подачи заявления и подпись.
  5. Если необходима льгота на транспортный налог, тогда указать государственный номер автомобиля;
  6. Указать адресат заявления;

Льготы для работодателей, которые предоставляют работу людям с инвалидностью Для юр.

лиц и частных предпринимателей, также существуют определённые льготы по уплате страховых видов взносов за гражданина с ограниченными физическими возможностями, в размере 27,10%. Если в организации, не менее 80,0% людей, с ограниченными физическими возможностями, тогда данная организация освобождается от уплаты таких налогов, как земельный налог и налог на недвижимость.

Льготы семьям детей с инвалидностью Льготы, также в соответствии с законодательством, распространяются и на семьи, в которых воспитывается ребёнок с инвалидностью.

Данная категория налогоплательщиков, так же как и граждане первой группы, и второй группы по инвалидности, частично, либо же полностью освобождены от уплаты суммы земельного типа налога, а также дорожного налога, и налога на собственность недвижимости. Уплата услуг ЖКХ, производится с 50,0% льготой. Родители, или же опекуны ребёнка с инвалидностью, также пользуются льготами НФДЛ.

Заключение Люди с ограниченными физическими возможностями имеют государственную помощь не только в выплате пенсионного обеспечения и дотаций, а также некоторыми налоговыми типами льгот (освобождение от участия по уплате налогов), имеют право на льготное получение необходимого для передвижения средства, которое обязательно будет отстранено от уплаты дорожного налога. Для того чтобы воспользоваться льготами, инвалиду необходимо обратиться в управление соцзащиты, чтоб узнать на какие льготы рассчитывать и какие документы, необходимо подготовить для получения льгот. Понравилась статья? Поделиться с друзьями:

Налоговые льготы Правительство государства оказывает разностороннюю социальную поддержку пенсионерам, которые являются одним из слабозащищенных слоев населения.

Налоговые льготы Государственным законодательством предусмотрено налогообложение на имеющиеся во владении граждан земельные участки. Данный сбор пополняет Поиск:

  1. В каких случаях предоставляется налоговый вычет?
  2. Как уехать жить на ПМЖ в США?
  3. Проверить очередь на жилье — где и как?
  4. Иммиграция в Испанию из России — способы уехать на ПМЖ
  5. Как переехать в Финляндию на ПМЖ из России

Рубрики Выберите рубрику Гражданство (11) Компенсации (27) Больничный (14) Беременность и роды (8) По болезни (3) Отпускные (4) Производственные травмы (5) Условия труда (4) Молодая семья (29) Детский сад (6) Жилищные программы (7) Материнский капитал (16) Налоги и законы (27) Законодательная база (9) Налоговые вычеты (6) Налоговые льготы (12) Пенсии (18) По инвалидности (2) По потере кормильца (1) Трудовые (14) Пособия ФСС (53) Безработным (7) Ветеранам труда (7) Военнослужащим (11) Детям (19) Донорам (2) Инвалидам (4) Опекунам (4) Субсидии и льготы (79) Бизнес (6) Военнослужащим (1) Льготы инвалидам (15) Недвижимость (21) Образование (12) Семейные (23) ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ +7 800 505 23 64 © 2021 Posobie.Wiki

Налоговые льготы для инвалидов

Время чтения: ~6 минут Ксения Сорокина 1698 Инвалиды считаются одной из самых защищаемых государством категорий граждан.

Им положены всевозможные льготы и привилегии, их количество и условия отличаются в зависимости от присвоенной группы. К сожалению, не все люди знают их и пользуются предоставленными возможностями. Определением степени инвалидности и тяжести заболевания каждого гражданина, претендующего на данный статус, определяется медицинской экспертизой и специально созванной врачебной комиссии на основе истории болезни пациента и его состояния на момент прохождения экспертизы.

1 группа считается самой тяжелой. Присваивается людям с непоправимыми травмами и заболеваниями или врожденными проблемами, которые представляют серьезные ограничения для полноценной жизнедеятельности человека.

2 группа подразумевает, что человек в основном может сам за собой ухаживать, однако при определенных действиях ему требуется помощь посторонних людей.

3 группа считается единственной рабочей. К ней относят людей с дисфункциями, которые не мешают самостоятельному передвижению или уходу за собой.

Другими словами, 1 группа считается абсолютно недееспособной. К инвалидам 2 степени относят людей с проблемы со здоровьем, при которых им нужна периодическая помощь. В случае присвоения 3 группы присваивается, индивид не может работать по прежней специальности, но вполне способен обслуживать себя самостоятельно.

Привилегии, предлагаемые государством, для каждой из групп будут соответственно тоже разными.

Физическому лицу с инвалидностью положены ежемесячные пенсионные пособия, бесплатные проезд в транспорте, компенсации в оплате коммунальных услуг, реабилитация и лечение в санаториях, привилегии при покупке лекарственных препаратов (для неработоспособных инвалидов предусмотрена бесплатная выдача ряда препаратов, для работающих – 50% скидка при покупке).

Кроме этого, положены налоговые привилегии. Льготы по налогам для инвалидов проявляются в освобождении или частичной скидке при оплате того или иного вида государственного взноса.
Частый вопрос, возникающий у людей: «От каких налогов освобождаются инвалиды 1 группы?» Ответ на него: граждане РФ с присвоенной первой степенью могут рассчитывать на поблажки в уплате:

  1. Налога на недвижимость.
  2. Земельного.
  3. Транспортного.

Граждане с 1 группой не подвергаются имущественным выплатам, то есть они полностью не платят налоги на всю свою недвижимость От оплаты земельного налога данная категория граждан освобождается не полностью, а частично.

Здесь действует федеральная льгота в виде уменьшения ставки на 10 тыс. рублей. НК РФ гласит, что граждане с первой освобождаются от транспортного налога с определенными условиями. Так, при условии эксплуатации не слишком мощного автомобиля (понятие мощности и количества лошадиных сил такого авто колеблется в зависимости от региона проживания) со специальным оборудованием налог взиматься, конечно, не будет.

Так, при условии эксплуатации не слишком мощного автомобиля (понятие мощности и количества лошадиных сил такого авто колеблется в зависимости от региона проживания) со специальным оборудованием налог взиматься, конечно, не будет. При других условиях можно получить снижение данной выплаты в половину. Для этого нужно обраться в местное отделение ФНС.

И также инвалиды 1 степени получают льготы с оплатой обязательного страхования своего авто. Речь идет о 50% скидке. Однако для ее получения требуется соблюдение некоторых условий:

  1. Авто переделано под нужды инвалида.
  2. Вписание в полис не более 3 человек (сам владельца с ограниченными возможностями и двух его официально оформленных представителей).

При оформлении полиса необходимо оплачивать всю сумму страховки, затем подаются документы на компенсацию половины из федерального бюджета.

В отдельных случаях инвалид может быть не оплачивать налог с доходов. Так, например, пенсии и другие компенсационные выплаты не облагаются подоходными вычетами. Сюда же относится выборочная финансовая помощь разнообразных фондов и выплата с работы при увольнении сотрудника для выхода на пенсию по причине инвалидности (при условии, что сумма не превышает 4 тыс.

Сюда же относится выборочная финансовая помощь разнообразных фондов и выплата с работы при увольнении сотрудника для выхода на пенсию по причине инвалидности (при условии, что сумма не превышает 4 тыс. рублей). Налоговые преимущества граждан с присвоенной 2 степенью несильно отличаются от первой категории граждан.

Они также получают льготы при оплате транспортного, имущественного и земельного налогов. Освобождение от выплаты имущественного налога инвалидами сохраняется и в 2020 году.

Критерии для освобождения от оплаты налога на транспорт такие же, как и для 1 степени. Оплате не подвергается автомобиль:

  1. Не слишком сильной мощности.
  2. Переоборудованный под удобство инвалида в силу его ограничений.
  3. Купленный через социальные органы.

Инвалиды этой категории могут подать документы на уменьшение суммы налога, если количество лошадиных сил их автомобиля превышает оговоренную в регионе максимальную мощность. Скидка на ОСАГО в 50% также сохраняется и для инвалидов 2 группы при соблюдении перечисленных условий Что касается налога на землю, здесь нет варианта полной неоплаты ни для одной из групп.

Поэтому на вопрос: «Платят ли инвалиды 2 группы земельный налог?», ответ однозначный и положительный.

Здесь речь идет лишь о снижении ежегодной суммы платежа на 10 тыс.

рублей. Причем касается эта льгота только тех, кто получил степень инвалидности до 2004 года. Зато налог на имущество инвалидами второй степени не оплачивается вовсе. Читайте также: Здесь привилегии не так широки.

Третья группа считается рабочей и не требующей такой активной защиты государства, как представители первых двух степеней инвалидности. Имущественному налогу данная категория граждан подвергается. Единственный бонус в данной сфере – неоплачиваемые взносы при регистрации недвижимости, оформленной на инвалида 3 группы.

Условия, при которых не выплачивают транспортный налог, одинаковы для всех инвалидов, 3 группа не является исключением.

Никаких скидок и привилегий на налоги на земельные участки для людей с присвоенной третьей степенью не предусмотрено. Многие инвалиды предпочитают продолжать трудовую деятельность и становятся индивидуальными предпринимателями.

Для них важно понимать, на какие льготы в данном случае они могут претендовать.

2020 год в данном случае не несет никаких изменений.

Особые условия инвалидам любой степени при открытии ИП не предоставляются. Далее в зависимости от выбранной системы налогообложения действуют различные привилегии.

Например, индивидуальный предприниматель с инвалидностью может оплатить патент с 30% скидкой. Это очень выгодный вариант для начала деятельности. Упрощенная система предлагает льготы на уровне регионов.

Они заключаются в снижения оплаты налога на прибыль на 1%. При общей системе инвалид ИП не должен платить НДС.

Однако это касается только тех, чья выручка за 3 месяца был меньше суммы в 2 млн рублей. По Налоговому Кодексу РФ инвалидам 1 и 2 степени полагаются привилегии на подоходный налог. Так, им положен налоговый вычет из НДФЛ, составляющий сумму 500 рублей за каждый календарный месяц. Все эти послабления помогают особенным ИП начать и вести деятельность в той или иной сфере НК РФ подробно описывает детские льготы при получении малышом статуса инвалида.

Все эти послабления помогают особенным ИП начать и вести деятельность в той или иной сфере НК РФ подробно описывает детские льготы при получении малышом статуса инвалида. Так, родители особенного ребенка имеют право на вычет из НДФЛ. Для его получения нужно обратиться к своему работодателю.

Данная льгота положена на каждого ребенка-инвалида 1 и 2 группы в семье до 18 лет, а также после совершеннолетия до 24-летнего возраста, если он получает очное высшее образование. При этом данная компенсация предполагает заработную плату взрослого не более 350 тыс. рублей в год. Если доход с начала года стал больше этой суммы, выплата вычета останавливается до следующего года.

И также дети-инвалиды освобождаются от выплаты имущественного налога. Для получения положенных выплат или скидок в первую очередь нужно уточнить все условия в органах местного самоуправления.

Затем подготовить и предоставить все необходимые бумаги для доказательства своего статуса и юридического права на то или иное налоговое послабление. Государство предоставляет довольно широкий набор льгот для налогоплательщиков-инвалидов. Это сделано для социальной и финансовой защиты данной категории граждан.

Главное, знать свои права и возможность получения скидки на тот или иной налог. Советуем почитать:

Какие налоговые льготы есть у инвалидов 2 группы

В РФ налоговые льготы для инвалидов 2 группы предусматриваются как на региональном, так и на общегосударственном (федеральном) уровне. Предоставление подобных преимуществ людям, получившим серьезные травмы или имеющим тяжелые хронические заболевания, считается ключевым аспектом государственной политики.

Послабления по налогам применяются наряду с другими преференциями, позволяющими ощутимо облегчить жизнь для граждан с инвалидностью.

Данные льготы способствуют улучшению финансового положения лиц с ограниченными физическими возможностями.

Налогообложение доходов граждан, в том числе инвалидов, регламентируется положениями главы 23 Налогового кодекса РФ (НК). Речь идет о взимании НДФЛ по ставке 13% – подоходного налога с физических лиц. Чтобы воспользоваться льготой по уплате НДФЛ, гражданин обращается к своему работодателю, выполняющему в данном случае функцию налогового агента.

При этом нужно подать надлежащее заявление, а также официальную документацию, свидетельствующую о наличии у плательщика права на преференцию. Инвалид 2 (второй) группы вправе рассчитывать на следующие варианты льготного налогообложения получаемых доходов:

  • Освобождение заработка (дохода) определенной разновидности от взимания НДФЛ, что регламентируется отдельными нормами статьи 217 НК.
  • Оформление стандартных вычетов при уплате инвалидом подоходного налога, что предусматривается конкретными положениями статьи 218 НК.

Так, например, не перечисляют НДФЛ со следующих выплат (поступлений), предназначенных для граждан, имеющих подтвержденную инвалидность 2 группы:

  • Финансовая помощь (максимум 4000 рублей), которая оказывается инвалиду специализированной общественной организацией.
  • Стоимость лекарств для инвалида (максимум 4000 рублей), компенсируемая его работодателем.

    Такая льгота применяется, если медикаменты приобретены по назначению (рецепту) врача. При этом следует сохранить подтверждающую документацию.

  • Целевые выплаты, совершенные общественными объединениями инвалидов, в пользу предоставления инвалидам медицинских услуг (абзац 2 пункта 10 статьи 217 НК).
  • Материальная помощь (максимум 4000 рублей), которая выплачивается работодателем настоящему или бывшему работнику, имеющему инвалидность (пункт 28 статьи 217 НК).
  • Помощь, которая предоставляется инвалидам ВОВ (их вдовам) в натуральном и денежном выражении, а также подарки, полученные этими гражданами.

    Основание – пункт 33 статьи 217 НК.

  • Суммы, затраченные частными предпринимателями или юрлицами на оплату (покупку) технических приспособлений для реабилитации инвалидов и профилактики появления инвалидности у граждан. Речь идет о тех средствах, которые были переданы непосредственно инвалидам. К этой же статье относятся затраты на приобретение собак-поводырей и их дальнейшее содержание.

    Основание – пункт 22 статьи 217 НК.

  • Суммы, израсходованные организацией на покупку путевок для граждан-инвалидов, не являющихся сотрудниками данной организации.

    Речь идет о путевках в оздоровительные и санаторно-курортные учреждения, пребывающие на российской территории (за исключением туристических).

Налоговая преференция в виде стандартного вычета, уменьшающего доход (базу) для удержания НДФЛ по ставке 13%, регламентируется статьей 218 НК:

  • В рамках налогового периода вычет, составляющий 3000 рублей, ежемесячно могут применять субъекты, получившие инвалидность из-за атомных катастроф и радиационных аварий. Аналогичная преференция предоставляется инвалидам ВОВ и военнослужащим, получившим инвалидность вследствие выполнения воинских обязанностей.

    Основания – абзацы 3, 8, 14, 15 подпункта 1 пункта 1 статьи 218 НК.

  • В пределах налогового периода вычет, равный 500 рублей, ежемесячно вправе использовать граждане, имеющие подтвержденную инвалидность 2 группы, 1 группы, детства (абзац 7 подпункта 2 пункта 1 статьи 218 НК).

Транспортный налог относится к обязательным платежам регионального значения. Его уплата регламентируется главой 28 НК, а также законами субъектов РФ.

Таким образом, преференции для инвалидов 2 группы могут устанавливаться как на общефедеральном, так и на региональном уровне, что подразумевается положениями ст.

356. Налогообложению не подлежит легковой автотранспорт, специально оснащенный для инвалидов, а также приобретенные через службу соцзащиты автомашины, мощность двигателя у которых не превышает 100 лошадиных сил. Такая норма устанавливается подпунктом 2 пункта 2 статьи 358 НК. Этой же статьей НК определяются иные виды транспорта, освобожденные от налогообложения (например, весельные лодки, моторные лодки с маломощным двигателем, промысловые суда).

Для населения Москвы, например, преференции по транспортному налогу установлены статьей 4 Закона города Москвы № 33 от 09.07.2008. Как следует из подпункта 6 пункта 1 данной статьи, инвалид 2 группы не платит соответствующий налог за одну автомашину (транспортное средство).

Подпунктом 2 пункта 5 статьи 391 НК инвалидам 2 группы разрешается уменьшить базу для начисления земельного налога на величину кадастровой цены 600 квадратных метров общей площади надела земли.

Такая льгота применяется, если соответствующий земельный надел признается объектом налогообложения. Если по факту применения данного вычета база для земельного налога становится отрицательным числом, такой базе присваивается нулевое значение. Если инвалид 2 группы – представитель малочисленного коренного народа Дальнего Востока, Сибири или Севера в РФ, – он не платит установленный налог с надела земли, используемого для промыслов, хозяйствования, поддержания традиций.

Такое правило предписывается подпунктом 7 пункта 1 статьи 395 НК для всех граждан, относящихся к данным народам. Положениями статьи 387 НК земельный налог признается обязательным платежом местного (муниципального) значения.

Преференции по данному налогу могут устанавливаться нормативно-правовыми актами муниципалитетов. Так, например, подпунктом 2 пункта 2 статьи 3.1 Закона города Москвы № 74 от 24.11.2004 инвалиду 2 группы разрешается уменьшить базу для земельного налога на 1 млн рублей в дополнение к вычету, определенному статьей 391 НК.

Преференции по налогу на имущество для физлиц оговариваются статьей 407 НК:

  • Льгота предусматривает освобождение гражданина от уплаты данного сбора в отношении одного недвижимого актива (по каждому виду). Человек самостоятельно выбирает освобождаемый объект по каждому виду активов. Это могут быть квартиры, жилые дома, гаражи и другие недвижимые объекты, определенные пунктом 4 статьи 407 НК. Количество оснований для использования этой льготы значения не имеет. Освобождаемый объект должен пребывать в собственности плательщика и не должен использоваться гражданином для бизнеса.
  • Инвалиды 2 группы вправе воспользоваться данным освобождением.

Налог, взимаемый с имущества гражданина, считается местным (муниципальным) сбором.

Это значит, что преференции по его уплате могут определяться не только НК, но и нормативно-правовыми актами соответствующих муниципалитетов (статья 399 НК).

Чтобы воспользоваться послаблениями, инвалид 2 группы должен направить местному подразделению ФНС надлежащее заявление установленной формы и документацию, официально подтверждающую права заявителя на льготы. Заявление содержит следующую информацию:

  • Законные основания для оформления гражданину-заявителю предусмотренных преференций.
  • Реквизиты адресата заявления.
  • Данные об освобождаемых, льготных объектах.
  • Сведения о гражданине-заявителе (плательщике).

Документальные приложения к заявлению:

  • Документация, официально подтверждающая инвалидность.
  • Бумаги, удостоверяющие собственность заявителя на льготный объект (актив).
  • Документация, позволяющая определить стоимость заявленных объектов.
  • Паспорт гражданина (иное удостоверение его личности).

Пакет бумаг можно направить почтой или самостоятельно доставить в офис ФНС. Вердикт выносится госорганом на протяжении 10 (десяти) дней.

Заявителю отправляют письменное уведомление.

★ ★ ★Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

Похожие публикации

Какие налоговые льготы есть у инвалидов 2 группы?

В 2021 году инвалиды второй группы смогут по-прежнему пользоваться многими налоговыми льготами, предусмотренными российским законодательством. Льготы позволяют улучшить качество жизни.

Если знать о том, что конкретно государство предусмотрело для людей с особыми потребностями, каждый может потребовать в вышестоящих органах, чтобы выполнялись законы и инвалиды получали разного рода налоговые послабления, могли экономить и больше тратить на улучшение своего здоровья.

За инвалидами 2 группы в 2021 году сохранятся те же налоговые льготы, что и в предыдущем.

К ним относятся льготы по следующим видам налогов:

  1. транспортному;
  2. имущественному;
  3. земельному;

Также будут действовать налоговые вычеты, инвалиды смогут быть освобождены от уплаты некоторых государственных пошлин. Помимо прочего, инвалиды этой группы могут получить следующую государственную поддержку:

  • право на оплачиваемую поездку на одного к месту лечения;
  • зачисление в образовательные учреждения вне конкурса, если были успешно пройдены вступительные экзамены, кроме того, предусмотрена более высокая стипендия для тех студентов, кто учится на очном отделении;
  • возможность зубного протезирования за счет государственных средств;
  • право на сокращенную рабочую неделю и длительный отпуск за свой счет (35 часов и 60 дней соответственно).
  • право на покупку ортопедической обуви и бесплатное протезирование конечностей;
  • свободный проезд в городском общественном транспорте (закон не предусматривает льготы на проезд в такси, в том числе в маршрутных такси);
  • право приобрести за счет бюджетных средств лекарственных препаратов (для работающих инвалидов предусмотрена пятидесятипроцентная скидка), перевязочных средств, специальных медицинских изделий, которые выписали врачи или назначили по заключению медико-социальной экспертизы;

Будут также осуществляться и доплаты к пенсиям.

В России налог на имущество частных лиц относится к числу местных налогов: ставки устанавливают органы местного самоуправления.

Собственник платит за жилой дом, квартиру, другую недвижимость. Однако есть достаточно длинный перечень категорий граждан, которые освобождаются от уплаты этого вида налогов, в перечне указаны и инвалиды второй группы.

Данный вид государственной помощи сохранится и в 2021 году.

Этот вид налогов взимается практически со всех владельцев транспортных средств, прошедших государственную регистрацию: автомобилей, мотоциклов, катеров, моторных лодок и т.д.

Налог взимается, в данном случае, за сам объект.

Инвалидов второй группы освобождают от этого вида налогов, если они приобрели и пользуются легковым автомобилем, который был специально оборудован для использования людьми с ограниченными возможностями. Объектом налогообложения также не будет являться транспортное средство с двигателем, мощность которого не будет превышать 100 лошадиных сил.

Однако для этого необходимо, чтобы такой автомобиль был приобретен через органы социальной защиты и с соблюдением порядка, установленного законодательством.

Кроме того, пенсионеры и инвалиды могут претендовать на снижение ставки налога на транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил, а в некоторых регионах и вовсе не платить налог за такое средство передвижения. Кстати, действуют и определенные льготы на страхование автомобиля.

Инвалиды второй группы платят 50 % от . Это опять же касается только транспортных средств, специально оборудованных для нужд инвалида.

При этом за рулем застрахованного транспортного средства разрешено находиться не только самому инвалиду, но и его законному представителю, например, опекуну ребенка с инвалидностью. Земельный налог взимается с собственников земельных участков, а также граждан, которые владеют участком на праве бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения. Налоговые ставки (то есть, процентную долю налоговой базы, которая является и кадастровой стоимостью земли) определяются также органами местного самоуправления.

Инвалиды второй группы могут рассчитывать на уменьшение кадастровой стоимости на десять тысяч рублей. Правда, речь идет только о гражданах, получивших инвалидность второй группы до января 2004 года.

Бывшие военнослужащие с инвалидность второй группы, получившие увечья при защите родины, могут рассчитывать на налоговые вычеты с зарплаты в размере трех тысяч рублей за каждый месяц. Другие инвалиды этой группы пользуются вычетами в размере 500 рублей, также за каждый месяц. Эти правила распространяются и на родителей, опекунов или попечителей, если речь идет о ребенке с инвалидностью.

Предусмотрены государством и определенные послабления для работающих инвалидов второй группы и тех, кто занимается предпринимательской деятельностью. Так, юридические лица и индивидуальные предприниматели платят только 27,1 % страхового взноса за инвалида.

Организации, которые вплотную работают с инвалидами, также получают серьезные налоговые льготы. Так, если в общественной организации не менее 80 % членов имеют инвалидность, она полностью освобождается от налога на имущество организаций и земельный налог. То же касается и организаций, имущество которых всецело принадлежит общественным учреждениям инвалидов, а также предприятий с уставным капиталом, сформированным только из вкладов общественных инвалидных организаций.

В последнем случае необходимо, чтобы не менее половины членов такого объединения сами имели инвалидность, а их доля в фонде оплаты труда составляла четверть от всей прибыли. В ряде случаев инвалиды второй группы освобождаются от уплаты государственных пошлин или платят в меньшем размере, чем другие граждане. Это касается двух случаев:

  • Полностью освобождаются от уплаты государственных сборов, взимаемых за ведение дел судами: в том числе мировыми судьями или судами общей юрисдикции, Верховным судом;
  • Платят половину от суммы пошлины, требуемой за предоставление любых нотариальных услуг.

Многие из этих льгот носят заявительный характер.

Чтобы они вступили в силу, нужно подать заявление в налоговую инспекцию, предоставив документы, подтверждающие право на их получение. Следует также учесть, что отдельные льготы могут регулироваться региональными законами. Могут быть введены дополнительные меры для улучшения жизни людей, оказавшихся в трудной жизненной ситуации или с серьезными проблемами со здоровьем.

Более подробную информацию обязаны предоставлять в социальных органах по месту жительства.